HaRmoShift : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
HaRmoShift
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +170 000 €
hausse de 170 000 € (+106 %), de 160 000 € à 330 000 €
- Valeurs disponibles -8 782 €
baisse de 8 782 € (-26,2 %), de 33 488 € à 24 706 €
surtout Placements de trésorerie (-170 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-982 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +72 456 €
hausse de 72 456 € (+61,6 %), de 117 598 € à 190 053 €
- Réserves +67 360 €
hausse de 67 360 € (+97,0 %), de 69 465 € à 136 825 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 164 €
hausse de 13 164 € (+26,9 %), de 48 929 € à 62 092 €
dont Impôts : +11 164 €
- Dettes commerciales +4 508 €
hausse de 4 508 € (+621 %), de 726 € à 5 235 €
- Marge brute d'exploitation -3 630 €
baisse de 3 630 € (-2,0 %), de 183 903 € à 180 273 €
- Produits financiers +2 554 €
hausse de 2 554 € (+135 %), de 1 891 € à 4 445 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 239 074 € | 395 998 € | +156 925 € | +65,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 9 138 € | 7 387 € | -1 751 € | -19,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 9 138 € | 7 387 € | -1 751 € | -19,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 679 € | 4 145 € | -534 € | -11,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 4 459 € | 3 242 € | -1 217 € | -27,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 229 936 € | 388 611 € | +158 675 € | +69,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 27 584 € | 27 397 € | -187 € | -0,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 27 423 € | 27 358 € | -65 € | -0,2 % |
| Autres créances | 41 | 161 € | 39 € | -122 € | -75,8 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 160 000 € | 330 000 € | +170 000 € | +106 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 33 488 € | 24 706 € | -8 782 € | -26,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 864 € | 6 508 € | -2 355 € | -26,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 239 074 € | 395 998 € | +156 925 € | +65,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 188 063 € | 327 878 € | +139 816 € | +74,3 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 69 465 € | 136 825 € | +67 360 € | +97,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 69 465 € | 136 825 € | +67 360 € | +97,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 117 598 € | 190 053 € | +72 456 € | +61,6 % |
| Dettes | 17/49 | 51 011 € | 68 120 € | +17 109 € | +33,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 50 446 € | 67 577 € | +17 131 € | +34,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 726 € | 5 235 € | +4 508 € | +621 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 726 € | 5 235 € | +4 508 € | +621 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 48 929 € | 62 092 € | +13 164 € | +26,9 % |
| Impôts | 450/3 | 48 929 € | 60 092 € | +11 164 € | +22,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 2 000 € | +2 000 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 792 € | 251 € | -541 € | -68,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 565 € | 543 € | -22 € | -3,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 288 € | 2 733 € | +445 € | +19,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 50 € | 44 € | -7 € | -13,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 183 903 € | 180 273 € | -3 630 € | -2,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 181 565 € | 177 497 € | -4 068 € | -2,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 891 € | 4 445 € | +2 554 € | +135 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 891 € | 4 445 € | +2 554 € | +135 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 047 € | 1 988 € | -59 € | -2,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 047 € | 1 988 € | -59 € | -2,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 181 408 € | 179 954 € | -1 454 € | -0,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 40 372 € | 40 139 € | -233 € | -0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 141 037 € | 139 816 € | -1 221 € | -0,9 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 69 465 € | 67 360 € | -2 105 € | -3,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 71 572 € | 72 456 € | +884 € | +1,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.