Grimoire : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Grimoire
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -8 147 €
baisse de 8 147 € (-23,7 %), de 34 392 € à 26 245 €
dont Mobilier et matériel roulant : -33 862 €
- Valeurs disponibles -7 628 €
baisse de 7 628 € (-30,6 %), de 24 895 € à 17 267 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-10 657 €) et Dettes à plus d'un an (-9 511 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 657 €
baisse de 10 657 € (-85,2 %), de 12 508 € à 1 852 €
dont Impôts : -7 665 €
- Réserves +10 076 €
hausse de 10 076 € (+52,2 %), de 19 304 € à 29 380 €
- Dettes à plus d'un an -9 511 €
baisse de 9 511 € (-46,9 %), de 20 277 € à 10 766 €
- Autres dettes -4 431 €
baisse de 4 431 € (-84,5 %), de 5 246 € à 815 €
- Dettes commerciales -836 €
baisse de 836 € (-90,3 %), de 926 € à 90 €
- Marge brute d'exploitation -16 887 €
baisse de 16 887 € (-40,2 %), de 42 048 € à 25 162 €
- Impôts -3 465 €
baisse de 3 465 € (-43,8 %), de 7 907 € à 4 441 €
- Amortissements -2 967 €
baisse de 2 967 € (-26,7 %), de 11 114 € à 8 147 €
- Charges financières -1 053 €
baisse de 1 053 € (-42,6 %), de 2 473 € à 1 420 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 71 940 € | 56 801 € | -15 139 € | -21,0 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 34 392 € | 26 245 € | -8 147 € | -23,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 34 392 € | 26 245 € | -8 147 € | -23,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 34 392 € | 530 € | -33 862 € | -98,5 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | - | 25 715 € | +25 715 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 37 547 € | 30 556 € | -6 992 € | -18,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 687 € | 11 123 € | +436 € | +4,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 10 104 € | 10 564 € | +461 € | +4,6 % |
| Autres créances | 41 | 584 € | 559 € | -25 € | -4,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 24 895 € | 17 267 € | -7 628 € | -30,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 965 € | 2 166 € | +201 € | +10,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 71 940 € | 56 801 € | -15 139 € | -21,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 23 304 € | 33 380 € | +10 076 € | +43,2 % |
| Apport | 10/11 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 19 304 € | 29 380 € | +10 076 € | +52,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 19 304 € | 29 380 € | +10 076 € | +52,2 % |
| Dettes | 17/49 | 48 636 € | 23 421 € | -25 215 € | -51,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 20 277 € | 10 766 € | -9 511 € | -46,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 20 277 € | 10 766 € | -9 511 € | -46,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 27 741 € | 12 268 € | -15 473 € | -55,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 061 € | 9 511 € | +450 € | +5,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 926 € | 90 € | -836 € | -90,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 926 € | 90 € | -836 € | -90,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 508 € | 1 852 € | -10 657 € | -85,2 % |
| Impôts | 450/3 | 9 516 € | 1 852 € | -7 665 € | -80,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 992 € | - | -2 992 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 5 246 € | 815 € | -4 431 € | -84,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 618 € | 388 € | -230 € | -37,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 114 € | 8 147 € | -2 967 € | -26,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 255 € | 1 077 € | -178 € | -14,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 42 048 € | 25 162 € | -16 887 € | -40,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 29 679 € | 15 937 € | -13 742 € | -46,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 € | - | -4 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 € | - | -4 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 473 € | 1 420 € | -1 053 € | -42,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 473 € | 1 420 € | -1 053 € | -42,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 27 210 € | 14 518 € | -12 693 € | -46,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 907 € | 4 441 € | -3 465 € | -43,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 19 304 € | 10 076 € | -9 227 € | -47,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 19 304 € | 10 076 € | -9 227 € | -47,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.