Grégory DETHIER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Grégory DETHIER
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -125 777 €
baisse de 125 777 € (-44,8 %), de 280 543 € à 154 767 €
dont Créances commerciales : -107 902 €
- Valeurs disponibles +31 618 €
hausse de 31 618 € (+35,0 %), de 90 455 € à 122 073 €
surtout Créances à un an au plus (+125 777 €) et Résultat de l'exercice (+109 798 €)
- Immobilisations corporelles -22 494 €
baisse de 22 494 € (-12,0 %), de 187 657 € à 165 163 €
dont Location-financement et droits similaires : -16 048 €
- Comptes de régularisation (actif) -8 968 €
baisse de 8 968 € (-65,6 %), de 13 678 € à 4 711 €
- Dettes financières à un an au plus -93 734 €
baisse de 93 734 € (-93,7 %), de 100 000 € à 6 266 €
- Dettes commerciales -78 227 €
baisse de 78 227 € (-46,7 %), de 167 357 € à 89 130 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +58 782 €
hausse de 58 782 €, de -58 782 € à 0 €
- Réserves +51 016 €
hausse de 51 016 € (+42,0 %), de 121 384 € à 172 400 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -34 228 €
baisse de 34 228 € (-34,1 %), de 100 313 € à 66 085 €
dont Impôts : -30 338 €
- Marge brute d'exploitation +111 279 €
hausse de 111 279 € (+14,0 %), de 797 687 € à 908 966 €
- Frais de personnel -46 302 €
baisse de 46 302 € (-5,9 %), de 787 046 € à 740 744 €
- Impôts +20 391 €
hausse de 20 391 € (+4 167 %), de 489 € à 20 880 €
- Autres charges d'exploitation -9 722 €
baisse de 9 722 € (-54,7 %), de 17 780 € à 8 058 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 580 853 € | 452 596 € | -128 256 € | -22,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 188 014 € | 166 595 € | -21 420 € | -11,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 233 € | 0 € | -233 € | -100 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 187 657 € | 165 163 € | -22 494 € | -12,0 % |
| Terrains et constructions | 22 | 150 845 € | 138 182 € | -12 663 € | -8,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 750 € | 2 002 € | -748 € | -27,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 408 € | 9 374 € | +6 966 € | +289 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 31 654 € | 15 606 € | -16 048 € | -50,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 124 € | 1 432 € | +1 308 € | +1 055 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 392 838 € | 286 002 € | -106 837 € | -27,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 8 162 € | 4 452 € | -3 710 € | -45,5 % |
| Stocks | 30/36 | 8 162 € | 4 452 € | -3 710 € | -45,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 280 543 € | 154 767 € | -125 777 € | -44,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 253 535 € | 145 633 € | -107 902 € | -42,6 % |
| Autres créances | 41 | 27 008 € | 9 133 € | -17 875 € | -66,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 90 455 € | 122 073 € | +31 618 € | +35,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 13 678 € | 4 711 € | -8 968 € | -65,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 580 853 € | 452 596 € | -128 256 € | -22,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 85 127 € | 193 800 € | +108 673 € | +128 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 121 384 € | 172 400 € | +51 016 € | +42,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 121 384 € | 172 400 € | +51 016 € | +42,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -58 782 € | 0 € | +58 782 € | |
| Subsides en capital | 15 | 10 125 € | 9 000 € | -1 125 € | -11,1 % |
| Dettes | 17/49 | 495 725 € | 258 796 € | -236 929 € | -47,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 97 315 € | 73 818 € | -23 497 € | -24,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 97 315 € | 73 818 € | -23 497 € | -24,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 395 935 € | 184 978 € | -210 957 € | -53,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 27 298 € | 23 497 € | -3 801 € | -13,9 % |
| Dettes financières | 43 | 100 000 € | 6 266 € | -93 734 € | -93,7 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 100 000 € | 6 266 € | -93 734 € | -93,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 167 357 € | 89 130 € | -78 227 € | -46,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 167 357 € | 89 130 € | -78 227 € | -46,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 968 € | 0 € | -968 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 100 313 € | 66 085 € | -34 228 € | -34,1 % |
| Impôts | 450/3 | 54 726 € | 24 388 € | -30 338 € | -55,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 45 587 € | 41 696 € | -3 891 € | -8,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 475 € | 0 € | -2 475 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 787 046 € | 740 744 € | -46 302 € | -5,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 480 € | 25 850 € | -1 630 € | -5,9 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 0 € | -80 € | -80 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 17 780 € | 8 058 € | -9 722 € | -54,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 797 687 € | 908 966 € | +111 279 € | +14,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -34 620 € | 134 394 € | +169 013 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 901 € | 4 529 € | +2 628 € | +138 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 901 € | 4 529 € | +2 628 € | +138 % |
| Charges financières | 65/66B | 14 026 € | 8 245 € | -5 781 € | -41,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 14 026 € | 8 245 € | -5 781 € | -41,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -46 745 € | 130 678 € | +177 423 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 489 € | 20 880 € | +20 391 € | +4 167 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -47 234 € | 109 798 € | +157 032 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -47 234 € | 109 798 € | +157 032 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.