GENPHAS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
GENPHAS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -159 494 €
baisse de 159 494 € (-82,4 %), de 193 661 € à 34 167 €
dont Créances commerciales: -158 435 €
- Immobilisations financières +61 989 €
hausse de 61 989 € (+41,9 %), de 147 806 € à 209 795 €
- Valeurs disponibles +35 803 €
hausse de 35 803 € (+11,4 %), de 314 626 € à 350 429 €
surtout Créances à un an au plus (+159 494 €) et Résultat de l'exercice (+20 282 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -49 094 €
baisse de 49 094 € (-80,6 %), de 60 920 € à 11 826 €
- Réserves -14 800 €
baisse de 14 800 € (-2,6 %), de 574 240 € à 559 440 €
- Dettes commerciales -10 677 €
baisse de 10 677 € (-70,1 %), de 15 236 € à 4 559 €
- Autres dettes +10 109 €
hausse de 10 109 € (+40,6 %), de 24 891 € à 35 000 €
- Marge brute d'exploitation -97 495 €
baisse de 97 495 € (-51,1 %), de 190 664 € à 93 169 €
- Charges financières +37 031 €
hausse de 37 031 € (+536,5 %), de 6 903 € à 43 934 €
dont Charges financières non récurrentes: +37 738 €
- Impôts -36 638 €
baisse de 36 638 € (-62,8 %), de 58 296 € à 21 658 €
- Amortissements +4 017 €
hausse de 4 017 € (+83,1 %), de 4 833 € à 8 850 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 682 634 € | 618 253 € | -64 380 € | -9,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 154 345 € | 216 987 € | +62 641 € | +40,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6 539 € | 7 191 € | +652 € | +10,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 350 € | 0 € | -350 € | -100,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 189 € | 7 191 € | +1 002 € | +16,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 147 806 € | 209 795 € | +61 989 € | +41,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 528 288 € | 401 267 € | -127 022 € | -24,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 3 621 € | 5 003 € | +1 382 € | +38,2 % |
| Autres créances | 291 | 3 621 € | 5 003 € | +1 382 € | +38,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 193 661 € | 34 167 € | -159 494 € | -82,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 188 171 € | 29 735 € | -158 435 € | -84,2 % |
| Autres créances | 41 | 5 490 € | 4 432 € | -1 058 € | -19,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 15 074 € | 10 069 € | -5 005 € | -33,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 314 626 € | 350 429 € | +35 803 € | +11,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 307 € | 1 599 € | +292 € | +22,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 682 634 € | 618 253 € | -64 380 € | -9,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 581 586 € | 566 868 € | -14 718 € | -2,5 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 574 240 € | 559 440 € | -14 800 € | -2,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 574 240 € | 559 440 € | -14 800 € | -2,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 146 € | 1 228 € | +82 € | +7,2 % |
| Dettes | 17/49 | 101 048 € | 51 385 € | -49 662 € | -49,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 101 048 € | 51 385 € | -49 662 € | -49,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 15 236 € | 4 559 € | -10 677 € | -70,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 15 236 € | 4 559 € | -10 677 € | -70,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 60 920 € | 11 826 € | -49 094 € | -80,6 % |
| Impôts | 450/3 | 60 920 € | 11 826 € | -49 094 € | -80,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 24 891 € | 35 000 € | +10 109 € | +40,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 833 € | 8 850 € | +4 017 € | +83,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 402 € | 930 € | -472 € | -33,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 190 664 € | 93 169 € | -97 495 € | -51,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 184 429 € | 83 390 € | -101 039 € | -54,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 653 € | 2 485 € | -1 168 € | -32,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 653 € | 2 485 € | -1 168 € | -32,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 6 903 € | 43 934 € | +37 031 € | +536,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 703 € | 996 € | -707 € | -41,5 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 5 200 € | 42 938 € | +37 738 € | +725,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 181 179 € | 41 940 € | -139 239 € | -76,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 58 296 € | 21 658 € | -36 638 € | -62,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 122 883 € | 20 282 € | -102 601 € | -83,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 122 883 € | 20 282 € | -102 601 € | -83,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2025 et le 31 mars 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 12 octobre 2026 via checked.be.