FUNAMBULE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FUNAMBULE
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +100 000 €
nouveau en 2025 : 100 000 €
- Valeurs disponibles -84 385 €
baisse de 84 385 € (-5,6 %), de 1,5 M € à 1,4 M €
surtout Apports, distributions et autres (-117 427 €) et Placements de trésorerie (-100 000 €)
- Immobilisations corporelles -64 300 €
baisse de 64 300 € (-11,7 %), de 550 297 € à 485 997 €
dont Installations, machines et outillage : -42 989 €
- Immobilisations incorporelles -26 418 €
baisse de 26 418 € (-17,1 %), de 154 061 € à 127 643 €
- Dettes à plus d'un an -72 124 €
baisse de 72 124 € (-38,1 %), de 189 233 € à 117 109 €
- Réserves +56 787 €
hausse de 56 787 € (+7,2 %), de 793 790 € à 850 578 €
dont Réserves disponibles : +56 787 €
- Autres dettes -31 036 €
baisse de 31 036 € (-21,8 %), de 142 591 € à 111 555 €
- Dettes commerciales -29 775 €
baisse de 29 775 € (-18,4 %), de 162 169 € à 132 394 €
- Frais de personnel +109 410 €
hausse de 109 410 € (+15,2 %), de 718 612 € à 828 022 €
- Marge brute d'exploitation -68 882 €
baisse de 68 882 € (-5,2 %), de 1,3 M € à 1,2 M €
- Impôts -54 922 €
baisse de 54 922 € (-41,5 %), de 132 311 € à 77 389 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 382 400 € | 2 331 705 € | -50 696 € | -2,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 705 700 € | 614 982 € | -90 718 € | -12,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 154 061 € | 127 643 € | -26 418 € | -17,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 550 297 € | 485 997 € | -64 300 € | -11,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 230 252 € | 207 495 € | -22 758 € | -9,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 320 044 € | 277 055 € | -42 989 € | -13,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 1 447 € | +1 447 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 342 € | 1 342 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 676 700 € | 1 716 723 € | +40 022 € | +2,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 14 500 € | 15 500 € | +1 000 € | +6,9 % |
| Stocks | 30/36 | 14 500 € | 15 500 € | +1 000 € | +6,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 120 395 € | 143 258 € | +22 863 € | +19,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 17 223 € | 13 322 € | -3 901 € | -22,7 % |
| Autres créances | 41 | 103 172 € | 129 936 € | +26 765 € | +25,9 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 100 000 € | +100 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 1 519 164 € | 1 434 779 € | -84 385 € | -5,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 22 642 € | 23 186 € | +544 € | +2,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 382 400 € | 2 331 705 € | -50 696 € | -2,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 656 130 € | 1 712 917 € | +56 787 € | +3,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 793 790 € | 850 578 € | +56 787 € | +7,2 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 791 930 € | 848 718 € | +56 787 € | +7,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 843 739 € | 843 739 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 726 270 € | 618 788 € | -107 483 € | -14,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 189 233 € | 117 109 € | -72 124 € | -38,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 189 233 € | 117 109 € | -72 124 € | -38,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 528 618 € | 495 302 € | -33 316 € | -6,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 93 311 € | 105 760 € | +12 449 € | +13,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 162 169 € | 132 394 € | -29 775 € | -18,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 162 169 € | 132 394 € | -29 775 € | -18,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 130 546 € | 145 592 € | +15 046 € | +11,5 % |
| Impôts | 450/3 | 51 481 € | 55 566 € | +4 084 € | +7,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 79 065 € | 90 027 € | +10 962 € | +13,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 142 591 € | 111 555 € | -31 036 € | -21,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 420 € | 6 376 € | -2 044 € | -24,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 718 612 € | 828 022 € | +109 410 € | +15,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 131 582 € | 131 287 € | -295 € | -0,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 11 353 € | 6 693 € | -4 659 € | -41,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 313 193 € | 1 244 311 € | -68 882 € | -5,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 451 646 € | 278 308 € | -173 338 € | -38,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 696 € | 6 066 € | -2 629 € | -30,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 696 € | 6 066 € | -2 629 € | -30,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 33 288 € | 32 772 € | -516 € | -1,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 33 288 € | 32 772 € | -516 € | -1,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 427 054 € | 251 603 € | -175 451 € | -41,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 132 311 € | 77 389 € | -54 922 € | -41,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 294 743 € | 174 214 € | -120 529 € | -40,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 294 743 € | 174 214 € | -120 529 € | -40,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.