freestone : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
freestone
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) -766 126 €
baisse de 766 126 € (-98,2 %), de 780 307 € à 14 181 €
- Créances à un an au plus -711 864 €
baisse de 711 864 € (-55,9 %), de 1,3 M € à 561 603 €
dont Créances commerciales : -601 266 €
- Valeurs disponibles -244 068 €
baisse de 244 068 € (-80,9 %), de 301 868 € à 57 799 €
surtout Résultat de l'exercice (-671 824 €) et Dettes commerciales (-614 087 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -671 824 €
baisse de 671 824 €, de 607 147 € à -64 677 €
- Dettes commerciales -614 087 €
baisse de 614 087 € (-55,5 %), de 1,1 M € à 493 026 €
- Comptes de régularisation (passif) -420 744 €
baisse de 420 744 € (-100 %), de 420 744 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -52 466 €
baisse de 52 466 € (-49,7 %), de 105 574 € à 53 108 €
dont Rémunérations et charges sociales : -60 043 €
- Dettes financières à un an au plus +50 000 €
hausse de 50 000 € (+25,0 %), de 200 000 € à 250 000 €
- Marge brute d'exploitation -533 489 €
baisse de 533 489 €, de 308 572 € à -224 917 €
- Frais de personnel +83 492 €
hausse de 83 492 € (+32,7 %), de 254 939 € à 338 430 €
- Charges financières +15 649 €
hausse de 15 649 € (+101 %), de 15 565 € à 31 214 €
- Impôts +13 315 €
hausse de 13 315 € (+229 %), de 5 806 € à 19 121 €
- Autres charges d'exploitation +4 744 €
hausse de 4 744 € (+576 %), de 824 € à 5 568 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 517 659 € | 799 657 € | -1,7 M € | -68,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 162 017 € | 166 073 € | +4 056 € | +2,5 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 9 434 € | +9 434 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 137 963 € | 133 100 € | -4 863 € | -3,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 866 € | 0 € | -866 € | -100,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 26 072 € | 23 265 € | -2 806 € | -10,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 22 348 € | 15 533 € | -6 815 € | -30,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 88 678 € | 94 302 € | +5 624 € | +6,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 24 054 € | 23 539 € | -515 € | -2,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 355 642 € | 633 584 € | -1,7 M € | -73,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 273 467 € | 561 603 € | -711 864 € | -55,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 155 716 € | 554 450 € | -601 266 € | -52,0 % |
| Autres créances | 41 | 117 751 € | 7 152 € | -110 598 € | -93,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 301 868 € | 57 799 € | -244 068 € | -80,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 780 307 € | 14 181 € | -766 126 € | -98,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 517 659 € | 799 657 € | -1,7 M € | -68,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 675 347 € | 3 523 € | -671 824 € | -99,5 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 607 147 € | -64 677 € | -671 824 € | |
| Dettes | 17/49 | 1 842 312 € | 796 134 € | -1,0 M € | -56,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 421 568 € | 796 134 € | -625 434 € | -44,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 594 € | 0 € | -7 594 € | -100 % |
| Dettes financières | 43 | 200 000 € | 250 000 € | +50 000 € | +25,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 200 000 € | 250 000 € | +50 000 € | +25,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 107 114 € | 493 026 € | -614 087 € | -55,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 107 114 € | 493 026 € | -614 087 € | -55,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 105 574 € | 53 108 € | -52 466 € | -49,7 % |
| Impôts | 450/3 | 10 031 € | 17 608 € | +7 577 € | +75,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 95 544 € | 35 500 € | -60 043 € | -62,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 287 € | 0 € | -1 287 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 420 744 € | 0 € | -420 744 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 254 939 € | 338 430 € | +83 492 € | +32,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 17 724 € | 21 892 € | +4 168 € | +23,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 824 € | 5 568 € | +4 744 € | +576 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 30 703 € | +30 703 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 308 572 € | -224 917 € | -533 489 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 35 086 € | -621 510 € | -656 596 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 198 € | 21 € | -178 € | -89,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 198 € | 21 € | -178 € | -89,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 565 € | 31 214 € | +15 649 € | +101 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 565 € | 31 214 € | +15 649 € | +101 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 19 719 € | -652 703 € | -672 423 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 806 € | 19 121 € | +13 315 € | +229 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 913 € | -671 824 € | -685 738 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 913 € | -671 824 € | -685 738 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.