FLOWWW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FLOWWW
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +36 804 €
hausse de 36 804 € (+61,9 %), de 59 496 € à 96 300 €
surtout Résultat de l'exercice (+80 096 €) et Investissements en immobilisations (nets) (+17 624 €)
- Immobilisations corporelles -23 781 €
baisse de 23 781 € (-38,3 %), de 62 171 € à 38 390 €
dont Mobilier et matériel roulant : -21 580 €
- Créances à un an au plus +8 471 €
hausse de 8 471 € (+61,7 %), de 13 726 € à 22 197 €
dont Créances commerciales : +9 327 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 205 €
hausse de 13 205 € (+160 %), de 8 232 € à 21 437 €
- Autres dettes +7 121 €
hausse de 7 121 € (+6,6 %), de 107 629 € à 114 751 €
- Dettes commerciales +2 198 €
hausse de 2 198 € (+1 215 %), de 181 € à 2 379 €
- Marge brute d'exploitation +68 950 €
hausse de 68 950 € (+132 %), de 52 259 € à 121 209 €
- Impôts +16 844 €
hausse de 16 844 € (+139 %), de 12 144 € à 28 988 €
- Amortissements -2 830 €
baisse de 2 830 € (-31,5 %), de 8 987 € à 6 156 €
- Charges financières +1 680 €
hausse de 1 680 € (+391 %), de 429 € à 2 109 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 136 706 € | 159 231 € | +22 525 € | +16,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 62 171 € | 38 390 € | -23 781 € | -38,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 62 171 € | 38 390 € | -23 781 € | -38,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 32 362 € | 29 464 € | -2 898 € | -9,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 439 € | 2 356 € | +917 € | +63,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 492 € | 5 912 € | -21 580 € | -78,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 878 € | 659 € | -220 € | -25,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 74 535 € | 120 841 € | +46 306 € | +62,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 13 726 € | 22 197 € | +8 471 € | +61,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 870 € | 22 197 € | +9 327 € | +72,5 % |
| Autres créances | 41 | 856 € | 0 € | -856 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 59 496 € | 96 300 € | +36 804 € | +61,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 313 € | 2 344 € | +1 030 € | +78,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 136 706 € | 159 231 € | +22 525 € | +16,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 20 664 € | 20 664 € | = | 0,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 204 € | 204 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 116 042 € | 138 567 € | +22 525 € | +19,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 116 042 € | 138 567 € | +22 525 € | +19,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 181 € | 2 379 € | +2 198 € | +1 215 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 181 € | 2 379 € | +2 198 € | +1 215 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 232 € | 21 437 € | +13 205 € | +160 % |
| Impôts | 450/3 | 8 232 € | 21 437 € | +13 205 € | +160 % |
| Autres dettes | 47/48 | 107 629 € | 114 751 € | +7 121 € | +6,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 987 € | 6 156 € | -2 830 € | -31,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 577 € | 400 € | -178 € | -30,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 460 € | +3 460 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 52 259 € | 121 209 € | +68 950 € | +132 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 42 695 € | 111 193 € | +68 498 € | +160 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | - | = | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | - | = | |
| Charges financières | 65/66B | 429 € | 2 109 € | +1 680 € | +391 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 429 € | 2 109 € | +1 680 € | +391 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 42 266 € | 109 084 € | +66 818 € | +158 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 144 € | 28 988 € | +16 844 € | +139 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 30 122 € | 80 096 € | +49 974 € | +166 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 30 122 € | 80 096 € | +49 974 € | +166 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.