FlowTime : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FlowTime
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -15 476 €
baisse de 15 476 € (-5,2 %), de 299 455 € à 283 979 €
dont Terrains et constructions : -14 588 €
- Valeurs disponibles -11 966 €
baisse de 11 966 € (-26,2 %), de 45 607 € à 33 641 €
surtout Apports, distributions et autres (-175 000 €) et Créances à un an au plus (-7 948 €)
- Créances à un an au plus +7 948 €
hausse de 7 948 € (+42,8 %), de 18 559 € à 26 507 €
dont Autres créances : +7 404 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -160 174 €
baisse de 160 174 € (-99,1 %), de 161 662 € à 1 488 €
- Autres dettes +137 821 €
hausse de 137 821 € (+71,4 %), de 193 144 € à 330 965 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +3 835 €
hausse de 3 835 € (+39,0 %), de 9 827 € à 13 663 €
- Marge brute d'exploitation -39 551 €
baisse de 39 551 € (-43,7 %), de 90 487 € à 50 935 €
- Impôts -8 087 €
baisse de 8 087 € (-63,8 %), de 12 684 € à 4 596 €
- Charges financières -908 €
baisse de 908 € (-7,4 %), de 12 337 € à 11 430 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 367 383 € | 348 598 € | -18 785 € | -5,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 302 455 € | 286 979 € | -15 476 € | -5,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 299 455 € | 283 979 € | -15 476 € | -5,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 288 341 € | 273 753 € | -14 588 € | -5,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 114 € | 10 226 € | -888 € | -8,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 64 928 € | 61 619 € | -3 309 € | -5,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 559 € | 26 507 € | +7 948 € | +42,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 17 243 € | 17 787 € | +545 € | +3,2 % |
| Autres créances | 41 | 1 316 € | 8 720 € | +7 404 € | +562 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 45 607 € | 33 641 € | -11 966 € | -26,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 763 € | 1 472 € | +709 € | +92,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 367 383 € | 348 598 € | -18 785 € | -5,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 162 662 € | 2 488 € | -160 174 € | -98,5 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 161 662 € | 1 488 € | -160 174 € | -99,1 % |
| Dettes | 17/49 | 204 721 € | 346 110 € | +141 389 € | +69,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 204 721 € | 346 110 € | +141 389 € | +69,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 750 € | 1 482 € | -267 € | -15,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 750 € | 1 482 € | -267 € | -15,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 827 € | 13 663 € | +3 835 € | +39,0 % |
| Impôts | 450/3 | 9 827 € | 13 663 € | +3 835 € | +39,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 193 144 € | 330 965 € | +137 821 € | +71,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 415 € | 16 748 € | +333 € | +2,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 961 € | 3 336 € | +374 € | +12,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 90 487 € | 50 935 € | -39 551 € | -43,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 71 111 € | 30 852 € | -40 259 € | -56,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 12 337 € | 11 430 € | -908 € | -7,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 12 337 € | 11 430 € | -908 € | -7,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 58 774 € | 19 422 € | -39 351 € | -67,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 684 € | 4 596 € | -8 087 € | -63,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 46 090 € | 14 826 € | -31 264 € | -67,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 46 090 € | 14 826 € | -31 264 € | -67,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.