FlowFactor : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
FlowFactor
NACE 62.200, Activités de conseil en informatique et de gestion d’installations informatiques
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
-18 589 €
2024 · 60 839 €-79 428 €
Capitaux propres
384 241 €
2024 · 402 830 €-18 589 €
Valeurs disponibles
15 980 €
2024 · 15 354 €+626 €
Total du bilan
854 136 €
2024 · 1,3 M €-463 986 €
Principaux mouvements
Actif
- Créances à un an au plus -292 925 €
baisse de 292 925 € (-28,6 %), de 1,0 M € à 731 429 €
dont Créances commerciales : -276 418 €
- Comptes de régularisation (actif) -163 053 €
baisse de 163 053 € (-77,0 %), de 211 739 € à 48 686 €
Passif
- Dettes commerciales -210 563 €
baisse de 210 563 € (-44,2 %), de 476 857 € à 266 294 €
- Comptes de régularisation (passif) -166 938 €
plus mentionné en 2025 (était 166 938 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -63 614 €
baisse de 63 614 € (-23,9 %), de 266 498 € à 202 884 €
dont Impôts : -54 443 €
- Réserves -19 000 €
baisse de 19 000 € (-5,6 %), de 340 820 € à 321 820 €
dont Réserves disponibles : -19 000 €
Compte de résultats
- Achats et services +268 908 €
hausse de 268 908 € (+15,0 %), de 1,8 M € à 2,1 M €
- Marge brute d'exploitation -237 116 €
baisse de 237 116 € (-14,6 %), de 1,6 M € à 1,4 M €
- Frais de personnel -119 810 €
baisse de 119 810 € (-8,2 %), de 1,5 M € à 1,3 M €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
60 839 €
Marge brute d'exploitation
-237 116 €
Frais de personnel
+119 810 €
Amortissements
+3 704 €
Provisions
-717 €
Autres charges d'exploitation
+4 307 €
Autres postes d'exploitation
-716 €
Produits financiers
+202 €
Charges financières
+2 258 €
Impôts
+28 841 €
Résultat 2025
-18 589 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+10 216 €
Investissements
-9 590 €
Financement
0 €
Disponible 2024
15 354 €
De l'exploitation (dérivé)
+10 216 €
Résultat de l'exercice
-18 589 €
Amortissements
+18 224 €
Créances à un an au plus
+292 925 €
Comptes de régularisation (actif)
+163 053 €
Provisions
+717 €
Dettes commerciales
-210 563 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
-63 614 €
Autres dettes
-5 000 €
Comptes de régularisation (passif)
-166 938 €
Investissements (dérivé)
-9 590 €
Investissements en immobilisations (nets)
-9 590 €
Disponible 2025
15 980 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 318 122 € | 854 136 € | -463 986 € | -35,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 66 676 € | 58 042 € | -8 633 € | -12,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 41 876 € | 33 242 € | -8 633 € | -20,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 40 982 € | 32 475 € | -8 506 € | -20,8 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 894 € | 767 € | -127 € | -14,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 24 800 € | 24 800 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 251 447 € | 796 094 € | -455 353 € | -36,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 024 353 € | 731 429 € | -292 925 € | -28,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 744 421 € | 468 004 € | -276 418 € | -37,1 % |
| Autres créances | 41 | 279 932 € | 263 425 € | -16 507 € | -5,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 15 354 € | 15 980 € | +626 € | +4,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 211 739 € | 48 686 € | -163 053 € | -77,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 318 122 € | 854 136 € | -463 986 € | -35,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 402 830 € | 384 241 € | -18 589 € | -4,6 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 340 820 € | 321 820 € | -19 000 € | -5,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 21 050 € | 21 050 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 313 570 € | 294 570 € | -19 000 € | -6,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 10 € | 421 € | +411 € | +4 137 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 717 € | +717 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 717 € | +717 € | |
| Pensions et obligations similaires | 160 | - | 717 € | +717 € | |
| Dettes | 17/49 | 915 292 € | 469 178 € | -446 114 € | -48,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 748 355 € | 469 178 € | -279 177 € | -37,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 476 857 € | 266 294 € | -210 563 € | -44,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 476 857 € | 266 294 € | -210 563 € | -44,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 266 498 € | 202 884 € | -63 614 € | -23,9 % |
| Impôts | 450/3 | 100 950 € | 46 507 € | -54 443 € | -53,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 165 548 € | 156 377 € | -9 171 € | -5,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 5 000 € | - | -5 000 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 166 938 € | - | -166 938 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 3 405 157 € | 3 400 727 € | -4 430 € | -0,1 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 80 € | 12 951 € | +12 872 € | +16 185 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 1 793 547 € | 2 062 455 € | +268 908 € | +15,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 456 255 € | 1 336 445 € | -119 810 € | -8,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 21 928 € | 18 224 € | -3 704 € | -16,9 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | - | 717 € | +717 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 460 € | 6 153 € | -4 307 € | -41,2 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 2 927 € | 3 643 € | +716 € | +24,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 624 292 € | 1 387 175 € | -237 116 € | -14,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 132 722 € | 21 993 € | -110 729 € | -83,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 176 € | 1 378 € | +202 € | +17,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 035 € | 1 378 € | +343 € | +33,1 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 141 € | - | -141 € | |
| Charges financières | 65/66B | 35 700 € | 33 442 € | -2 258 € | -6,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 35 700 € | 33 442 € | -2 258 € | -6,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 98 199 € | -10 070 € | -108 269 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 37 359 € | 8 518 € | -28 841 € | -77,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 60 839 € | -18 589 € | -79 428 € | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 71 570 € | - | -71 570 € | |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 21 050 € | - | -21 050 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 111 359 € | -18 589 € | -129 948 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.