FLOWCUS DETECT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FLOWCUS DETECT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +104 582 €
hausse de 104 582 € (+190 %), de 55 006 € à 159 588 €
dont Autres créances : +109 114 €
- Valeurs disponibles +50 728 €
hausse de 50 728 € (+23,4 %), de 217 210 € à 267 938 €
surtout Résultat de l'exercice (+183 465 €) et Amortissements (+17 200 €)
- Immobilisations corporelles -15 180 €
baisse de 15 180 € (-26,4 %), de 57 551 € à 42 371 €
dont Mobilier et matériel roulant : -12 180 €
- Réserves +84 200 €
hausse de 84 200 € (+100 %), de 84 200 € à 168 400 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +73 665 €
hausse de 73 665 € (+57,4 %), de 128 416 € à 202 081 €
- Dettes à plus d'un an -17 290 €
baisse de 17 290 € (-55,7 %), de 31 038 € à 13 748 €
- Dettes commerciales +12 041 €
hausse de 12 041 € (+451 %), de 2 669 € à 14 710 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -11 036 €
baisse de 11 036 € (-24,4 %), de 45 229 € à 34 193 €
dont Impôts : -18 444 €
- Marge brute d'exploitation +77 072 €
hausse de 77 072 € (+24,9 %), de 309 353 € à 386 425 €
- Frais de personnel +64 985 €
hausse de 64 985 € (+102 %), de 63 821 € à 128 806 €
- Produits financiers +5 014 €
nouveau en 2025 : 5 014 €
- Impôts +4 842 €
hausse de 4 842 € (+9,2 %), de 52 567 € à 57 409 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 332 118 € | 471 967 € | +139 850 € | +42,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 57 551 € | 42 371 € | -15 180 € | -26,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 57 551 € | 42 371 € | -15 180 € | -26,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 10 479 € | 7 479 € | -3 000 € | -28,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 47 072 € | 34 892 € | -12 180 € | -25,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 274 566 € | 429 596 € | +155 030 € | +56,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 55 006 € | 159 588 € | +104 582 € | +190 % |
| Créances commerciales | 40 | 54 823 € | 50 292 € | -4 532 € | -8,3 % |
| Autres créances | 41 | 183 € | 109 297 € | +109 114 € | +59 687 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 217 210 € | 267 938 € | +50 728 € | +23,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 350 € | 2 070 € | -280 € | -11,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 332 118 € | 471 967 € | +139 850 € | +42,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 215 616 € | 373 481 € | +157 865 € | +73,2 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 84 200 € | 168 400 € | +84 200 € | +100 % |
| Réserves immunisées | 132 | 84 200 € | 168 400 € | +84 200 € | +100 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 128 416 € | 202 081 € | +73 665 € | +57,4 % |
| Dettes | 17/49 | 116 502 € | 98 487 € | -18 015 € | -15,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 31 038 € | 13 748 € | -17 290 € | -55,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 31 038 € | 13 748 € | -17 290 € | -55,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 85 463 € | 84 438 € | -1 025 € | -1,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 788 € | 15 535 € | +3 748 € | +31,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 669 € | 14 710 € | +12 041 € | +451 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 669 € | 14 710 € | +12 041 € | +451 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 45 229 € | 34 193 € | -11 036 € | -24,4 % |
| Impôts | 450/3 | 39 332 € | 20 887 € | -18 444 € | -46,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 897 € | 13 306 € | +7 408 € | +126 % |
| Autres dettes | 47/48 | 25 778 € | 20 000 € | -5 778 € | -22,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 300 € | +300 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 63 821 € | 128 806 € | +64 985 € | +102 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 438 € | 17 200 € | +1 763 € | +11,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 162 € | 1 358 € | +195 € | +16,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 309 353 € | 386 425 € | +77 072 € | +24,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 228 932 € | 239 061 € | +10 130 € | +4,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 5 014 € | +5 014 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 5 014 € | +5 014 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 866 € | 3 202 € | +335 € | +11,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 866 € | 3 202 € | +335 € | +11,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 226 065 € | 240 874 € | +14 809 € | +6,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 52 567 € | 57 409 € | +4 842 € | +9,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 173 498 € | 183 465 € | +9 967 € | +5,7 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 84 200 € | 84 200 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 89 298 € | 99 265 € | +9 967 € | +11,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.