FLOW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FLOW
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -10 877 €
baisse de 10 877 € (-100 %), de 10 877 € à 0 €
- Valeurs disponibles -7 366 €
baisse de 7 366 € (-23,7 %), de 31 070 € à 23 704 €
surtout Acomptes reçus (-38 796 €) et Dettes commerciales (-21 155 €)
- Immobilisations corporelles -3 327 €
baisse de 3 327 € (-34,7 %), de 9 584 € à 6 256 €
dont Installations, machines et outillage : -2 708 €
- Créances à un an au plus -1 416 €
baisse de 1 416 € (-4,4 %), de 32 280 € à 30 865 €
dont Créances commerciales : -1 141 €
- Acomptes reçus -38 796 €
baisse de 38 796 € (-100 %), de 38 796 € à 0 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +36 925 €
hausse de 36 925 €, de -9 181 € à 27 744 €
- Dettes commerciales -21 155 €
baisse de 21 155 € (-47,9 %), de 44 190 € à 23 034 €
- Marge brute d'exploitation +113 826 €
hausse de 113 826 €, de -71 679 € à 42 147 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 86 831 € | 63 875 € | -22 957 € | -26,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 9 584 € | 6 256 € | -3 327 € | -34,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 9 584 € | 6 256 € | -3 327 € | -34,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 964 € | 6 256 € | -2 708 € | -30,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 619 € | 0 € | -619 € | -100 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 77 248 € | 57 618 € | -19 629 € | -25,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 10 877 € | 0 € | -10 877 € | -100 % |
| Stocks | 30/36 | 10 877 € | 0 € | -10 877 € | -100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 32 280 € | 30 865 € | -1 416 € | -4,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 26 427 € | 25 285 € | -1 141 € | -4,3 % |
| Autres créances | 41 | 5 854 € | 5 580 € | -274 € | -4,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 070 € | 23 704 € | -7 366 € | -23,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 020 € | 3 050 € | +30 € | +1,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 86 831 € | 63 875 € | -22 957 € | -26,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 819 € | 39 744 € | +36 925 € | +1 310 % |
| Apport | 10/11 | 12 000 € | 12 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -9 181 € | 27 744 € | +36 925 € | |
| Dettes | 17/49 | 84 012 € | 24 131 € | -59 881 € | -71,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 84 004 € | 24 131 € | -59 873 € | -71,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 44 190 € | 23 034 € | -21 155 € | -47,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 44 190 € | 23 034 € | -21 155 € | -47,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 38 796 € | 0 € | -38 796 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 0 € | - | = | |
| Impôts | 450/3 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 1 018 € | 1 097 € | +79 € | +7,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 € | 0 € | -8 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 506 € | 4 352 € | -154 € | -3,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 592 € | 647 € | +55 € | +9,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -71 679 € | 42 147 € | +113 826 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -76 777 € | 37 148 € | +113 925 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 16 € | 19 € | +2 € | +14,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 16 € | 19 € | +2 € | +14,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 110 € | 242 € | +131 € | +119 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 110 € | 242 € | +131 € | +119 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -76 871 € | 36 925 € | +113 796 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -76 871 € | 36 925 € | +113 796 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -76 871 € | 36 925 € | +113 796 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.