FLOW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
FLOW
NACE 64.210, Activités de société holding
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
-1,4 M €
2024 · 36 185 €-1,4 M €
Capitaux propres
4,1 M €
2024 · 5,6 M €-1,4 M €
Valeurs disponibles
29 317 €
2024 · 21 898 €+7 419 €
Total du bilan
4,7 M €
2024 · 6,3 M €-1,5 M €
Principaux mouvements
Actif
- Immobilisations financières -1,5 M €
baisse de 1,5 M € (-65,9 %), de 2,3 M € à 772 878 €
- Immobilisations corporelles -86 978 €
baisse de 86 978 € (-2,3 %), de 3,8 M € à 3,7 M €
Passif
- Réserves -1,4 M €
baisse de 1,4 M € (-49,1 %), de 2,9 M € à 1,5 M €
- Dettes à plus d'un an -137 632 €
baisse de 137 632 € (-46,2 %), de 297 873 € à 160 241 €
Compte de résultats
- Charges financières +1,5 M €
hausse de 1,5 M € (+7 942 %), de 18 722 € à 1,5 M €
dont Charges financières non récurrentes : +1,5 M €
- Marge brute d'exploitation +41 855 €
hausse de 41 855 € (+21,8 %), de 191 622 € à 233 477 €
- Frais de personnel -31 554 €
plus mentionné en 2025 (était 31 554 €)
- Produits financiers -20 048 €
baisse de 20 048 € (-43,0 %), de 46 600 € à 26 553 €
- Impôts -12 568 €
plus mentionné en 2025 (était 12 568 €)
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
36 185 €
Marge brute d'exploitation
+41 855 €
Frais de personnel
+31 554 €
Amortissements
-1 124 €
Autres charges d'exploitation
-3 109 €
Autres postes d'exploitation
+300 €
Produits financiers
-20 048 €
Charges financières
-1,5 M €
Impôts
+12 568 €
Résultat 2025
-1,4 M €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
-1,2 M €
Investissements
+1,5 M €
Financement
-224 977 €
Disponible 2024
21 898 €
De l'exploitation (dérivé)
-1,2 M €
Résultat de l'exercice
-1,4 M €
Amortissements
+108 885 €
Créances à un an au plus
-26 359 €
Postes de fonds de roulement mineurs
-1 829 €
Dettes commerciales
+40 176 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
+16 541 €
Comptes de régularisation (passif)
+9 490 €
Investissements (dérivé)
+1,5 M €
Investissements en immobilisations (nets)
+1,5 M €
Financement
-224 977 €
Dettes à plus d'un an
-137 632 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
-31 057 €
Dettes financières à un an au plus
-6 288 €
Apports, distributions et autres
-50 000 €
Disponible 2025
29 317 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 6 257 452 € | 4 708 162 € | -1,5 M € | -24,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 033 844 € | 4 450 705 € | -1,6 M € | -26,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 764 805 € | 3 677 827 € | -86 978 € | -2,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 3 764 805 € | 3 677 827 € | -86 978 € | -2,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 269 039 € | 772 878 € | -1,5 M € | -65,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 223 607 € | 257 456 € | +33 849 € | +15,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 182 145 € | 208 504 € | +26 359 € | +14,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 168 125 € | 169 302 € | +1 177 € | +0,7 % |
| Autres créances | 41 | 14 020 € | 39 202 € | +25 182 € | +180 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 21 898 € | 29 317 € | +7 419 € | +33,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 19 564 € | 19 635 € | +70 € | +0,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 6 257 452 € | 4 708 162 € | -1,5 M € | -24,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 5 577 459 € | 4 138 698 € | -1,4 M € | -25,8 % |
| Apport | 10/11 | 19 000 € | 19 000 € | = | 0,0 % |
| Plus-values de réévaluation | 12 | 2 626 311 € | 2 626 311 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 932 148 € | 1 493 387 € | -1,4 M € | -49,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 932 148 € | 1 493 387 € | -1,4 M € | -49,1 % |
| Dettes | 17/49 | 679 992 € | 569 463 € | -110 529 € | -16,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 297 873 € | 160 241 € | -137 632 € | -46,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 297 873 € | 160 241 € | -137 632 € | -46,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 366 499 € | 384 112 € | +17 613 € | +4,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 168 690 € | 137 632 € | -31 057 € | -18,4 % |
| Dettes financières | 43 | 14 716 € | 8 428 € | -6 288 € | -42,7 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 14 716 € | 8 428 € | -6 288 € | -42,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 134 835 € | 175 010 € | +40 176 € | +29,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 134 835 € | 175 010 € | +40 176 € | +29,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 45 202 € | 61 743 € | +16 541 € | +36,6 % |
| Impôts | 450/3 | 45 202 € | 61 743 € | +16 541 € | +36,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 057 € | 1 299 € | -1 758 € | -57,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 15 621 € | 25 111 € | +9 490 € | +60,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 31 554 € | - | -31 554 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 107 761 € | 108 885 € | +1 124 € | +1,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 31 133 € | 34 242 € | +3 109 € | +10,0 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 300 € | - | -300 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 191 622 € | 233 477 € | +41 855 € | +21,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 874 € | 90 350 € | +69 476 € | +333 % |
| Produits financiers | 75/76B | 46 600 € | 26 553 € | -20 048 € | -43,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 46 600 € | 26 553 € | -20 048 € | -43,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 18 722 € | 1 505 664 € | +1,5 M € | +7 942 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 18 722 € | 13 664 € | -5 058 € | -27,0 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 1 492 000 € | +1,5 M € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 48 752 € | -1 388 761 € | -1,4 M € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 568 € | - | -12 568 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 36 185 € | -1 388 761 € | -1,4 M € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 36 185 € | -1 388 761 € | -1,4 M € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.