FLEXPLAN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FLEXPLAN
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -125 000 €
baisse de 125 000 € (-43,9 %), de 285 000 € à 160 000 €
- Valeurs disponibles +99 071 €
hausse de 99 071 € (+25,1 %), de 394 491 € à 493 561 €
surtout Placements de trésorerie (+125 000 €) et Autres dettes (+115 456 €)
- Créances à un an au plus +23 961 €
hausse de 23 961 € (+58,9 %), de 40 707 € à 64 668 €
dont Créances commerciales : +28 180 €
- Comptes de régularisation (actif) +10 365 €
hausse de 10 365 € (+336 %), de 3 088 € à 13 453 €
- Autres dettes +115 456 €
hausse de 115 456 € (+42,2 %), de 273 344 € à 388 800 €
- Réserves -82 491 €
baisse de 82 491 € (-23,1 %), de 356 348 € à 273 857 €
- Comptes de régularisation (passif) -21 973 €
plus mentionné en 2025 (était 21 973 €)
- Frais de personnel -58 414 €
baisse de 58 414 € (-32,1 %), de 182 099 € à 123 684 €
- Marge brute d'exploitation -53 842 €
baisse de 53 842 € (-22,3 %), de 240 943 € à 187 101 €
- Charges financières -21 539 €
baisse de 21 539 € (-97,3 %), de 22 134 € à 595 €
- Impôts +6 383 €
hausse de 6 383 € (+37,3 %), de 17 126 € à 23 509 €
- Produits financiers -5 855 €
baisse de 5 855 € (-25,6 %), de 22 847 € à 16 992 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 739 088 € | 745 144 € | +6 056 € | +0,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 15 804 € | 13 462 € | -2 342 € | -14,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 288 € | 5 888 € | -5 400 € | -47,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 288 € | 5 888 € | -5 400 € | -47,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 515 € | 7 574 € | +3 058 € | +67,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 723 285 € | 731 682 € | +8 397 € | +1,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 40 707 € | 64 668 € | +23 961 € | +58,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 198 € | 31 378 € | +28 180 € | +881 % |
| Autres créances | 41 | 37 509 € | 33 290 € | -4 219 € | -11,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 285 000 € | 160 000 € | -125 000 € | -43,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 394 491 € | 493 561 € | +99 071 € | +25,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 088 € | 13 453 € | +10 365 € | +336 % |
| Total du passif | 10/49 | 739 088 € | 745 144 € | +6 056 € | +0,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 424 446 € | 341 955 € | -82 491 € | -19,4 % |
| Apport | 10/11 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 356 348 € | 273 857 € | -82 491 € | -23,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 356 348 € | 273 857 € | -82 491 € | -23,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 61 900 € | 61 900 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 314 642 € | 403 189 € | +88 547 € | +28,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 292 670 € | 403 189 € | +110 520 € | +37,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 14 013 € | 9 023 € | -4 990 € | -35,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 14 013 € | 9 023 € | -4 990 € | -35,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 312 € | 5 366 € | +53 € | +1,0 % |
| Impôts | 450/3 | 1 860 € | 1 262 € | -599 € | -32,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 452 € | 4 104 € | +652 € | +18,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 273 344 € | 388 800 € | +115 456 € | +42,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 21 973 € | - | -21 973 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 182 099 € | 123 684 € | -58 414 € | -32,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 400 € | 5 400 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 745 € | 757 € | +12 € | +1,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 240 943 € | 187 101 € | -53 842 € | -22,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 52 699 € | 57 259 € | +4 560 € | +8,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 22 847 € | 16 992 € | -5 855 € | -25,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 22 847 € | 16 992 € | -5 855 € | -25,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 22 134 € | 595 € | -21 539 € | -97,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 22 134 € | 595 € | -21 539 € | -97,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 53 412 € | 73 656 € | +20 244 € | +37,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 126 € | 23 509 € | +6 383 € | +37,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 36 286 € | 50 147 € | +13 861 € | +38,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 36 286 € | 50 147 € | +13 861 € | +38,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.