First Things First : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
First Things First
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +59 043 €
hausse de 59 043 € (+1 093 %), de 5 400 € à 64 443 €
surtout Résultat de l'exercice (+80 484 €) et Amortissements (+39 594 €)
- Créances à un an au plus -14 875 €
baisse de 14 875 € (-12,8 %), de 116 451 € à 101 576 €
dont Autres créances : -21 977 €
- Immobilisations corporelles +5 985 €
hausse de 5 985 € (+9,0 %), de 66 459 € à 72 444 €
dont Mobilier et matériel roulant : +6 573 €
- Réserves +79 558 €
hausse de 79 558 € (+160 %), de 49 682 € à 129 240 €
- Dettes à plus d'un an -29 475 €
plus mentionné en 2025 (était 29 475 €)
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -9 625 €
plus mentionné en 2025 (était 9 625 €)
- Autres dettes +9 465 €
hausse de 9 465 € (+16,5 %), de 57 310 € à 66 775 €
- Marge brute d'exploitation +71 328 €
hausse de 71 328 € (+62,6 %), de 113 875 € à 185 202 €
- Impôts +19 508 €
hausse de 19 508 € (+146 %), de 13 324 € à 32 832 €
- Charges financières +17 348 €
hausse de 17 348 € (+194 %), de 8 925 € à 26 273 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 192 155 € | 241 205 € | +49 050 € | +25,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 66 959 € | 72 944 € | +5 985 € | +8,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 66 459 € | 72 444 € | +5 985 € | +9,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 118 € | 5 406 € | +1 288 € | +31,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 57 222 € | 63 795 € | +6 573 € | +11,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 5 119 € | 3 243 € | -1 876 € | -36,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 125 196 € | 168 261 € | +43 065 € | +34,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 116 451 € | 101 576 € | -14 875 € | -12,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 81 474 € | 88 576 € | +7 102 € | +8,7 % |
| Autres créances | 41 | 34 977 € | 13 000 € | -21 977 € | -62,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 5 400 € | 64 443 € | +59 043 € | +1 093 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 344 € | 2 241 € | -1 103 € | -33,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 192 155 € | 241 205 € | +49 050 € | +25,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 68 282 € | 147 840 € | +79 558 € | +117 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 49 682 € | 129 240 € | +79 558 € | +160 % |
| Réserves disponibles | 133 | 49 682 € | 129 240 € | +79 558 € | +160 % |
| Dettes | 17/49 | 123 873 € | 93 365 € | -30 508 € | -24,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 29 475 € | - | -29 475 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 29 475 € | - | -29 475 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 89 162 € | 87 817 € | -1 345 € | -1,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 625 € | - | -9 625 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 3 379 € | 1 589 € | -1 790 € | -53,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 379 € | 1 589 € | -1 790 € | -53,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 849 € | 19 453 € | +605 € | +3,2 % |
| Impôts | 450/3 | 18 849 € | 15 360 € | -3 489 € | -18,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 4 093 € | +4 093 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 57 310 € | 66 775 € | +9 465 € | +16,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 235 € | 5 548 € | +313 € | +6,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 1 226 € | +1 226 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 40 880 € | 39 594 € | -1 286 € | -3,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 977 € | 1 763 € | +786 € | +80,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 19 602 € | 4 301 € | -15 301 € | -78,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 113 875 € | 185 202 € | +71 328 € | +62,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 52 415 € | 139 544 € | +87 129 € | +166 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 44 € | +44 € | +29 180 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 44 € | +44 € | +29 180 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 925 € | 26 273 € | +17 348 € | +194 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 925 € | 26 273 € | +17 348 € | +194 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 43 491 € | 113 315 € | +69 825 € | +161 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 324 € | 32 832 € | +19 508 € | +146 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 30 167 € | 80 484 € | +50 317 € | +167 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 30 167 € | 80 484 € | +50 317 € | +167 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.