FIRST STEP : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FIRST STEP
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +12 017 €
hausse de 12 017 € (+166 %), de 7 258 € à 19 275 €
dont Créances commerciales : +18 686 €
- Stocks et commandes +7 201 €
hausse de 7 201 € (+101 %), de 7 160 € à 14 360 €
- Valeurs disponibles -3 805 €
baisse de 3 805 € (-66,6 %), de 5 712 € à 1 907 €
surtout Créances à un an au plus (-12 017 €) et Résultat de l'exercice (-11 563 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -11 563 €
baisse de 11 563 € (-59,3 %), de -19 507 € à -31 070 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +10 914 €
hausse de 10 914 € (+102 %), de 10 749 € à 21 663 €
dont Rémunérations et charges sociales : +11 187 €
- Autres dettes +10 241 €
hausse de 10 241 € (+139 %), de 7 346 € à 17 587 €
- Dettes commerciales +5 834 €
hausse de 5 834 € (+324 %), de 1 799 € à 7 633 €
- Marge brute d'exploitation -19 141 €
baisse de 19 141 € (-52,1 %), de 36 750 € à 17 609 €
- Autres charges d'exploitation -2 537 €
baisse de 2 537 € (-70,1 %), de 3 620 € à 1 082 €
- Frais de personnel -2 435 €
baisse de 2 435 € (-9,1 %), de 26 632 € à 24 197 €
- Impôts +2 147 €
hausse de 2 147 €, de -1 544 € à 603 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 20 386 € | 35 813 € | +15 426 € | +75,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 20 386 € | 35 813 € | +15 426 € | +75,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 160 € | 14 360 € | +7 201 € | +101 % |
| Stocks | 30/36 | 7 160 € | 14 360 € | +7 201 € | +101 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 7 258 € | 19 275 € | +12 017 € | +166 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 18 686 € | +18 686 € | |
| Autres créances | 41 | 7 258 € | 589 € | -6 669 € | -91,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 5 712 € | 1 907 € | -3 805 € | -66,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 257 € | 270 € | +14 € | +5,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 20 386 € | 35 813 € | +15 426 € | +75,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 493 € | -11 070 € | -11 563 € | |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Primes d'émission | 1100/10 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -19 507 € | -31 070 € | -11 563 € | -59,3 % |
| Dettes | 17/49 | 19 894 € | 46 883 € | +26 989 € | +136 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 19 894 € | 46 883 € | +26 989 € | +136 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 799 € | 7 633 € | +5 834 € | +324 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 799 € | 7 633 € | +5 834 € | +324 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 10 749 € | 21 663 € | +10 914 € | +102 % |
| Impôts | 450/3 | 814 € | 541 € | -273 € | -33,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 935 € | 21 122 € | +11 187 € | +113 % |
| Autres dettes | 47/48 | 7 346 € | 17 587 € | +10 241 € | +139 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 26 632 € | 24 197 € | -2 435 € | -9,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 620 € | 1 082 € | -2 537 € | -70,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 36 750 € | 17 609 € | -19 141 € | -52,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 6 498 € | -7 670 € | -14 169 € | |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 3 169 € | 3 291 € | +123 € | +3,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 169 € | 3 291 € | +123 € | +3,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 3 330 € | -10 961 € | -14 290 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | -1 544 € | 603 € | +2 147 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 4 874 € | -11 563 € | -16 437 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 4 874 € | -11 563 € | -16 437 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.