FINESTONE PROJECTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FINESTONE PROJECTS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -322 285 €
baisse de 322 285 € (-83,6 %), de 385 555 € à 63 271 €
surtout Acomptes reçus (-537 593 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-47 307 €)
- Créances à un an au plus +21 491 €
hausse de 21 491 € (+5,4 %), de 398 510 € à 420 001 €
dont Créances commerciales : +19 468 €
- Immobilisations corporelles +13 632 €
hausse de 13 632 € (+14,0 %), de 97 150 € à 110 782 €
- Comptes de régularisation (actif) +12 338 €
nouveau en 2025 : 12 338 €
- Acomptes reçus -537 593 €
plus mentionné en 2025 (était 537 593 €)
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +154 474 €
hausse de 154 474 € (+714 %), de 21 638 € à 176 112 €
- Dettes commerciales +110 643 €
hausse de 110 643 € (+124 %), de 89 421 € à 200 064 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -93 890 €
plus mentionné en 2025 (était 93 890 €)
- Réserves +88 492 €
nouveau en 2025 : 88 492 €
- Frais de personnel +283 710 €
hausse de 283 710 € (+373 %), de 76 101 € à 359 811 €
- Marge brute d'exploitation +222 589 €
hausse de 222 589 € (+109 %), de 203 395 € à 425 984 €
- Autres charges d'exploitation +30 799 €
hausse de 30 799 € (+20 533 %), de 150 € à 30 949 €
- Amortissements +25 472 €
hausse de 25 472 € (+386 %), de 6 603 € à 32 075 €
- Impôts -23 939 €
baisse de 23 939 € (-95,7 %), de 25 002 € à 1 063 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 885 760 € | 612 536 € | -273 224 € | -30,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 101 695 € | 116 927 € | +15 232 € | +15,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 97 150 € | 110 782 € | +13 632 € | +14,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 97 150 € | 110 782 € | +13 632 € | +14,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 545 € | 6 145 € | +1 600 € | +35,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 784 065 € | 495 609 € | -288 456 € | -36,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 398 510 € | 420 001 € | +21 491 € | +5,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 398 404 € | 417 872 € | +19 468 € | +4,9 % |
| Autres créances | 41 | 106 € | 2 129 € | +2 023 € | +1 911 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 385 555 € | 63 271 € | -322 285 € | -83,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 12 338 € | +12 338 € | |
| Total du passif | 10/49 | 885 760 € | 612 536 € | -273 224 € | -30,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 96 890 € | 91 492 € | -5 398 € | -5,6 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 88 492 € | +88 492 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 88 492 € | +88 492 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 93 890 € | - | -93 890 € | |
| Dettes | 17/49 | 788 869 € | 521 043 € | -267 826 € | -34,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 68 362 € | 69 079 € | +717 € | +1,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 68 362 € | 69 079 € | +717 € | +1,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 720 507 € | 450 309 € | -270 198 € | -37,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 21 638 € | 176 112 € | +154 474 € | +714 % |
| Dettes commerciales | 44 | 89 421 € | 200 064 € | +110 643 € | +124 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 89 421 € | 200 064 € | +110 643 € | +124 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 537 593 € | - | -537 593 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 66 745 € | 73 937 € | +7 193 € | +10,8 % |
| Impôts | 450/3 | 44 392 € | 30 095 € | -14 298 € | -32,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 22 352 € | 43 842 € | +21 490 € | +96,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 5 111 € | 197 € | -4 914 € | -96,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 1 656 € | +1 656 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 76 101 € | 359 811 € | +283 710 € | +373 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 603 € | 32 075 € | +25 472 € | +386 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 150 € | 30 949 € | +30 799 € | +20 533 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 203 395 € | 425 984 € | +222 589 € | +109 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 120 542 € | 3 149 € | -117 392 € | -97,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 182 € | 1 057 € | +875 € | +480 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 182 € | 1 057 € | +875 € | +480 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 832 € | 8 541 € | +6 710 € | +366 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 832 € | 8 541 € | +6 710 € | +366 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 118 892 € | -4 335 € | -123 227 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 25 002 € | 1 063 € | -23 939 € | -95,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 93 890 € | -5 398 € | -99 288 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 93 890 € | -5 398 € | -99 288 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.