FILTRATION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FILTRATION
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +998 000 €
hausse de 998 000 € (+49 900 %), de 2 000 € à 1,0 M €
- Valeurs disponibles -421 555 €
baisse de 421 555 € (-51,8 %), de 813 675 € à 392 120 €
surtout Placements de trésorerie (-998 000 €) et Créances à un an au plus (-110 810 €)
- Créances à un an au plus +110 810 €
hausse de 110 810 € (+13,3 %), de 830 840 € à 941 650 €
dont Créances commerciales : +127 277 €
- Comptes de régularisation (actif) +84 827 €
hausse de 84 827 € (+937 %), de 9 049 € à 93 876 €
- Stocks et commandes +44 135 €
hausse de 44 135 € (+14,3 %), de 307 715 € à 351 850 €
- Réserves +496 183 €
hausse de 496 183 € (+77,8 %), de 637 867 € à 1,1 M €
dont Réserves disponibles : +471 183 €
- Dettes commerciales +243 764 €
hausse de 243 764 € (+185 %), de 131 546 € à 375 310 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +97 763 €
hausse de 97 763 € (+527 %), de 18 540 € à 116 302 €
dont Impôts : +88 916 €
- Acomptes reçus -35 580 €
baisse de 35 580 € (-100 %), de 35 580 € à 0 €
- Frais de personnel +42 077 €
hausse de 42 077 € (+32,1 %), de 131 098 € à 173 174 €
- Marge brute d'exploitation -39 303 €
baisse de 39 303 € (-3,8 %), de 1,0 M € à 988 008 €
- Réductions de valeur +25 423 €
nouveau en 2025 : 25 423 €
- Impôts +20 007 €
hausse de 20 007 € (+7,0 %), de 287 104 € à 307 112 €
- Charges financières +15 170 €
hausse de 15 170 € (+194 %), de 7 825 € à 22 996 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 981 099 € | 2 789 077 € | +807 977 € | +40,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 17 821 € | 9 581 € | -8 240 € | -46,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 17 821 € | 9 581 € | -8 240 € | -46,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 390 € | 2 888 € | -3 503 € | -54,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 430 € | 6 693 € | -4 737 € | -41,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 963 279 € | 2 779 496 € | +816 217 € | +41,6 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 307 715 € | 351 850 € | +44 135 € | +14,3 % |
| Stocks | 30/36 | 307 715 € | 351 850 € | +44 135 € | +14,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 830 840 € | 941 650 € | +110 810 € | +13,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 746 354 € | 873 631 € | +127 277 € | +17,1 % |
| Autres créances | 41 | 84 485 € | 68 018 € | -16 467 € | -19,5 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 2 000 € | 1 000 000 € | +998 000 € | +49 900 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 813 675 € | 392 120 € | -421 555 € | -51,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 9 049 € | 93 876 € | +84 827 € | +937 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 981 099 € | 2 789 077 € | +807 977 € | +40,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 795 430 € | 2 291 613 € | +496 183 € | +27,6 % |
| Apport | 10/11 | 250 000 € | 250 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 637 867 € | 1 134 050 € | +496 183 € | +77,8 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | - | 25 000 € | +25 000 € | |
| Autres | 1319 | - | 25 000 € | +25 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 637 867 € | 1 109 050 € | +471 183 € | +73,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 907 563 € | 907 563 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 185 669 € | 497 464 € | +311 794 € | +168 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 185 669 € | 491 756 € | +306 087 € | +165 % |
| Dettes commerciales | 44 | 131 546 € | 375 310 € | +243 764 € | +185 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 131 546 € | 375 310 € | +243 764 € | +185 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 35 580 € | 0 € | -35 580 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 540 € | 116 302 € | +97 763 € | +527 % |
| Impôts | 450/3 | 1 033 € | 89 948 € | +88 916 € | +8 609 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 17 507 € | 26 354 € | +8 847 € | +50,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 4 € | 144 € | +139 € | +3 199 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 5 708 € | +5 708 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 131 098 € | 173 174 € | +42 077 € | +32,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 059 € | 11 083 € | -6 977 € | -38,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 25 423 € | +25 423 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 859 € | 4 571 € | +1 713 € | +59,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 300 € | - | -300 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 027 311 € | 988 008 € | -39 303 € | -3,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 874 995 € | 773 756 € | -101 239 € | -11,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 39 612 € | 52 534 € | +12 922 € | +32,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 39 612 € | 52 534 € | +12 922 € | +32,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 825 € | 22 996 € | +15 170 € | +194 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 825 € | 22 996 € | +15 170 € | +194 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 906 781 € | 803 295 € | -103 487 € | -11,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 287 104 € | 307 112 € | +20 007 € | +7,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 619 677 € | 496 183 € | -123 494 € | -19,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 619 677 € | 496 183 € | -123 494 € | -19,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.