FDS Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FDS Construct
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -274 655 €
baisse de 274 655 € (-99,9 %), de 274 832 € à 177 €
surtout Dettes > 1 an échéant dans l'année (-326 676 €) et Comptes de régularisation (passif) (-17 723 €)
- Stocks et commandes -39 316 €
baisse de 39 316 € (-5,3 %), de 735 719 € à 696 404 €
dont Commandes en cours d'exécution: -360 394 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -326 676 €
baisse de 326 676 € (-65,1 %), de 501 880 € à 175 203 €
- Comptes de régularisation (passif) -17 723 €
baisse de 17 723 € (-86,6 %), de 20 454 € à 2 731 €
- Dettes commerciales +17 393 €
hausse de 17 393 € (+23,3 %), de 74 708 € à 92 101 €
- Réserves +15 418 €
hausse de 15 418 € (+162,2 %), de 9 508 € à 24 926 €
- Charges financières -20 266 €
baisse de 20 266 € (-96,5 %), de 20 996 € à 730 €
- Produits financiers -7 332 €
baisse de 7 332 € (-81,8 %), de 8 967 € à 1 635 €
- Marge brute d'exploitation -4 027 €
baisse de 4 027 € (-14,6 %), de 27 552 € à 23 525 €
- Réductions de valeur +3 200 €
nouveau en 2025 : 3 200 €
- Amortissements -2 331 €
baisse de 2 331 € (-100,0 %), de 2 331 € à 0 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 173 451 € | 864 097 € | -309 353 € | -26,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 173 451 € | 864 097 € | -309 353 € | -26,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 735 719 € | 696 404 € | -39 316 € | -5,3 % |
| Stocks | 30/36 | - | 321 079 € | +321 079 € | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 735 719 € | 375 325 € | -360 394 € | -49,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 162 899 € | 167 516 € | +4 617 € | +2,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 34 167 € | 23 391 € | -10 776 € | -31,5 % |
| Autres créances | 41 | 128 732 € | 144 125 € | +15 392 € | +12,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 274 832 € | 177 € | -274 655 € | -99,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 173 451 € | 864 097 € | -309 353 € | -26,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 9 508 € | 24 926 € | +15 418 € | +162,2 % |
| Réserves | 13 | 9 508 € | 24 926 € | +15 418 € | +162,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 9 508 € | 24 926 € | +15 418 € | +162,2 % |
| Dettes | 17/49 | 1 163 942 € | 839 171 € | -324 772 € | -27,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 560 918 € | 557 918 € | -3 000 € | -0,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 560 918 € | 557 918 € | -3 000 € | -0,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 582 570 € | 278 521 € | -304 049 € | -52,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 501 880 € | 175 203 € | -326 676 € | -65,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 74 708 € | 92 101 € | +17 393 € | +23,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 74 708 € | 92 101 € | +17 393 € | +23,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 983 € | 4 017 € | -1 965 € | -32,8 % |
| Impôts | 450/3 | 5 983 € | 4 017 € | -1 965 € | -32,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 7 200 € | +7 200 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 20 454 € | 2 731 € | -17 723 € | -86,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 331 € | 0 € | -2 331 € | -100,0 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 3 200 € | +3 200 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 118 € | 1 354 € | +1 236 € | +1047,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 27 552 € | 23 525 € | -4 027 € | -14,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 25 103 € | 18 971 € | -6 132 € | -24,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 967 € | 1 635 € | -7 332 € | -81,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 967 € | 1 635 € | -7 332 € | -81,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 20 996 € | 730 € | -20 266 € | -96,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 20 996 € | 730 € | -20 266 € | -96,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 13 074 € | 19 875 € | +6 802 € | +52,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 566 € | 4 457 € | +891 € | +25,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 508 € | 15 418 € | +5 910 € | +62,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 508 € | 15 418 € | +5 910 € | +62,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 12 octobre 2026 via checked.be.