FACTOR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
FACTOR
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -47 838 €
baisse de 47 838 € (-7,4%), de 647 307 € à 599 469 €
dont Terrains et constructions: -39 040 €
- Valeurs disponibles -29 682 €
baisse de 29 682 € (-17,6%), de 168 506 € à 138 824 €
surtout Apports, distributions et autres (-150 999 €) et Dettes à plus d'un an (-31 474 €)
- Créances à plus d'un an +26 700 €
hausse de 26 700 € (+809,1%), de 3 300 € à 30 000 €
- Placements de trésorerie +15 856 €
hausse de 15 856 € (+7,9%), de 201 546 € à 217 402 €
- Créances à un an au plus +12 010 €
hausse de 12 010 € (+24,8%), de 48 355 € à 60 365 €
dont Créances commerciales: +12 010 €
- Réserves -91 334 €
baisse de 91 334 € (-17,6%), de 518 231 € à 426 897 €
- Autres dettes +87 685 €
hausse de 87 685 € (+58,6%), de 149 613 € à 237 298 €
- Dettes à plus d'un an -31 474 €
baisse de 31 474 € (-9,3%), de 336 823 € à 305 349 €
- Marge brute d'exploitation +27 603 €
hausse de 27 603 € (+24,3%), de 113 735 € à 141 338 €
- Charges financières -6 616 €
baisse de 6 616 € (-42,2%), de 15 677 € à 9 061 €
- Autres charges d'exploitation -5 270 €
baisse de 5 270 € (-61,8%), de 8 534 € à 3 264 €
- Amortissements +4 124 €
hausse de 4 124 € (+10,3%), de 40 189 € à 44 313 €
- Impôts +3 555 €
hausse de 3 555 € (+15,6%), de 22 845 € à 26 400 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 069 014 € | 1 046 060 € | -22 954 € | -2,1% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 647 307 € | 599 469 € | -47 838 € | -7,4% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 647 307 € | 599 469 € | -47 838 € | -7,4% |
| Terrains et constructions | 22 | 616 750 € | 577 710 € | -39 040 € | -6,3% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 891 € | 3 525 € | -1 366 € | -27,9% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 25 666 € | 18 234 € | -7 432 € | -29,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 421 707 € | 446 591 € | +24 884 € | +5,9% |
| Créances à plus d'un an | 29 | 3 300 € | 30 000 € | +26 700 € | +809,1% |
| Autres créances | 291 | 3 300 € | 30 000 € | +26 700 € | +809,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 355 € | 60 365 € | +12 010 € | +24,8% |
| Créances commerciales | 40 | 42 755 € | 54 765 € | +12 010 € | +28,1% |
| Autres créances | 41 | 5 600 € | 5 600 € | = | 0,0% |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 201 546 € | 217 402 € | +15 856 € | +7,9% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 168 506 € | 138 824 € | -29 682 € | -17,6% |
| Total du passif | 10/49 | 1 069 014 € | 1 046 060 € | -22 954 € | -2,1% |
| Capitaux propres | 10/15 | 538 231 € | 446 897 € | -91 334 € | -17,0% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 518 231 € | 426 897 € | -91 334 € | -17,6% |
| Réserves disponibles | 133 | 518 231 € | 426 897 € | -91 334 € | -17,6% |
| Dettes | 17/49 | 530 783 € | 599 163 € | +68 380 € | +12,9% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 336 823 € | 305 349 € | -31 474 € | -9,3% |
| Dettes financières | 170/4 | 336 823 € | 305 349 € | -31 474 € | -9,3% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 193 960 € | 293 814 € | +99 854 € | +51,5% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 31 125 € | 31 474 € | +349 € | +1,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 78 € | 2 408 € | +2 330 € | +2987,2% |
| Fournisseurs | 440/4 | 78 € | 2 408 € | +2 330 € | +2987,2% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 144 € | 22 634 € | +9 490 € | +72,2% |
| Impôts | 450/3 | 13 144 € | 22 634 € | +9 490 € | +72,2% |
| Autres dettes | 47/48 | 149 613 € | 237 298 € | +87 685 € | +58,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 40 189 € | 44 313 € | +4 124 € | +10,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 534 € | 3 264 € | -5 270 € | -61,8% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 113 735 € | 141 338 € | +27 603 € | +24,3% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 65 012 € | 93 761 € | +28 749 € | +44,2% |
| Produits financiers | 75/76B | 899 € | 1 365 € | +466 € | +51,8% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 899 € | 1 365 € | +466 € | +51,8% |
| Charges financières | 65/66B | 15 677 € | 9 061 € | -6 616 € | -42,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 677 € | 9 061 € | -6 616 € | -42,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 50 234 € | 86 065 € | +35 831 € | +71,3% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 22 845 € | 26 400 € | +3 555 € | +15,6% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 27 389 € | 59 665 € | +32 276 € | +117,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 27 389 € | 59 665 € | +32 276 € | +117,8% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 2 octobre 2026 via checked.be.