F - TEC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
F - TEC
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -20 853 €
baisse de 20 853 € (-5,3 %), de 393 259 € à 372 406 €
surtout Dettes commerciales (-27 895 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-11 074 €)
- Créances à un an au plus +10 710 €
hausse de 10 710 € (+10,9 %), de 98 120 € à 108 830 €
dont Créances commerciales : +18 290 €
- Dettes commerciales -27 895 €
baisse de 27 895 € (-47,9 %), de 58 208 € à 30 313 €
- Autres dettes +20 804 €
hausse de 20 804 € (+225 %), de 9 260 € à 30 064 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -11 074 €
baisse de 11 074 € (-84,9 %), de 13 045 € à 1 971 €
dont Impôts : -9 146 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +5 913 €
hausse de 5 913 € (+2,6 %), de 225 294 € à 231 207 €
- Chiffre d'affaires -77 597 €
baisse de 77 597 € (-53,1 %), de 146 014 € à 68 417 €
- Achats et services -32 894 €
baisse de 32 894 € (-38,9 %), de 84 581 € à 51 687 €
- Marge brute d'exploitation -13 220 €
baisse de 13 220 € (-44,1 %), de 29 950 € à 16 730 €
- Frais de personnel -4 036 €
baisse de 4 036 € (-45,4 %), de 8 897 € à 4 861 €
- Impôts -1 520 €
baisse de 1 520 € (-33,5 %), de 4 537 € à 3 017 €
Du résultat de 2022 à celui de 2023
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2022 et 2023 et du résultat 2023 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2022 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 509 440 € | 497 187 € | -12 253 € | -2,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 7 814 € | 5 704 € | -2 110 € | -27,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 7 274 € | 5 164 € | -2 110 € | -29,0 % |
| Terrains et constructions | 22 | 5 995 € | 4 225 € | -1 770 € | -29,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 278 € | 938 € | -340 € | -26,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 540 € | 540 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 501 626 € | 491 484 € | -10 143 € | -2,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 10 248 € | 10 248 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 10 248 € | 10 248 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 98 120 € | 108 830 € | +10 710 € | +10,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 89 675 € | 107 964 € | +18 290 € | +20,4 % |
| Autres créances | 41 | 8 445 € | 866 € | -7 579 € | -89,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 393 259 € | 372 406 € | -20 853 € | -5,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 509 440 € | 497 187 € | -12 253 € | -2,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 428 927 € | 434 840 € | +5 913 € | +1,4 % |
| Apport | 10/11 | 50 592 € | 50 592 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 50 592 € | 50 592 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 50 592 € | 50 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 153 041 € | 153 041 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 5 059 € | 5 059 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 5 059 € | 5 059 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 147 982 € | 147 982 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 225 294 € | 231 207 € | +5 913 € | +2,6 % |
| Dettes | 17/49 | 80 513 € | 62 348 € | -18 165 € | -22,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 80 513 € | 62 348 € | -18 165 € | -22,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 58 208 € | 30 313 € | -27 895 € | -47,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 58 208 € | 30 313 € | -27 895 € | -47,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 045 € | 1 971 € | -11 074 € | -84,9 % |
| Impôts | 450/3 | 9 146 € | 0 € | -9 146 € | -100 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 899 € | 1 971 € | -1 928 € | -49,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 9 260 € | 30 064 € | +20 804 € | +225 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 146 014 € | 68 417 € | -77 597 € | -53,1 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 84 581 € | 51 687 € | -32 894 € | -38,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 8 897 € | 4 861 € | -4 036 € | -45,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 110 € | 2 110 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 764 € | 777 € | +13 € | +1,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 29 950 € | 16 730 € | -13 220 € | -44,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 180 € | 8 982 € | -9 198 € | -50,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 32 € | 53 € | +21 € | +66,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 32 € | 53 € | +21 € | +66,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 18 148 € | 8 929 € | -9 219 € | -50,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 537 € | 3 017 € | -1 520 € | -33,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 13 611 € | 5 913 € | -7 699 € | -56,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 13 611 € | 5 913 € | -7 699 € | -56,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 août 2022 et le 31 août 2023. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.