EXPLHORECA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
EXPLHORECA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -22 137 €
baisse de 22 137 € (-18,5 %), de 119 347 € à 97 210 €
dont Créances commerciales : -23 288 €
- Comptes de régularisation (actif) +4 500 €
nouveau en 2024 : 4 500 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -20 535 €
baisse de 20 535 € (-62,1 %), de 33 054 € à 12 519 €
- Dettes à plus d'un an -12 519 €
baisse de 12 519 € (-100 %), de 12 519 € à 0 €
- Autres dettes +11 793 €
hausse de 11 793 € (+15,8 %), de 74 440 € à 86 232 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 037 €
baisse de 10 037 € (-16,4 %), de 61 251 € à 51 214 €
dont Impôts : -8 401 €
- Dettes commerciales +9 603 €
hausse de 9 603 € (+32,7 %), de 29 334 € à 38 937 €
- Frais de personnel -57 648 €
baisse de 57 648 € (-64,9 %), de 88 783 € à 31 134 €
- Marge brute d'exploitation -56 546 €
baisse de 56 546 € (-49,8 %), de 113 599 € à 57 053 €
- Autres charges d'exploitation +6 478 €
hausse de 6 478 € (+144 %), de 4 501 € à 10 979 €
- Charges financières -5 287 €
baisse de 5 287 € (-62,1 %), de 8 520 € à 3 233 €
- Impôts +3 506 €
hausse de 3 506 € (+139 %), de 2 518 € à 6 024 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 304 434 € | 288 604 € | -15 830 € | -5,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 185 000 € | 185 000 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 185 000 € | 185 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 119 434 € | 103 604 € | -15 830 € | -13,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 119 347 € | 97 210 € | -22 137 € | -18,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 114 000 € | 90 712 € | -23 288 € | -20,4 % |
| Autres créances | 41 | 5 347 € | 6 498 € | +1 151 € | +21,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 86 € | 1 894 € | +1 807 € | +2 093 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 4 500 € | +4 500 € | |
| Total du passif | 10/49 | 304 434 € | 288 604 € | -15 830 € | -5,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 93 836 € | 99 701 € | +5 865 € | +6,3 % |
| Apport | 10/11 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 25 000 € | - | -25 000 € | |
| Autres | 1109/19 | 25 000 € | - | -25 000 € | |
| Réserves | 13 | 68 836 € | 74 701 € | +5 865 € | +8,5 % |
| Réserves disponibles | 133 | 68 836 € | 74 701 € | +5 865 € | +8,5 % |
| Dettes | 17/49 | 210 598 € | 188 903 € | -21 695 € | -10,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 12 519 € | 0 € | -12 519 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 12 519 € | 0 € | -12 519 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 198 079 € | 188 903 € | -9 176 € | -4,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 33 054 € | 12 519 € | -20 535 € | -62,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 29 334 € | 38 937 € | +9 603 € | +32,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 29 334 € | 38 937 € | +9 603 € | +32,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 61 251 € | 51 214 € | -10 037 € | -16,4 % |
| Impôts | 450/3 | 43 573 € | 35 172 € | -8 401 € | -19,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 17 678 € | 16 043 € | -1 636 € | -9,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 74 440 € | 86 232 € | +11 793 € | +15,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 88 783 € | 31 134 € | -57 648 € | -64,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 501 € | 10 979 € | +6 478 € | +144 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 113 599 € | 57 053 € | -56 546 € | -49,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 315 € | 14 940 € | -5 375 € | -26,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 182 € | +182 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 182 € | +182 € | |
| Charges financières | 65/66B | 8 520 € | 3 233 € | -5 287 € | -62,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 520 € | 3 233 € | -5 287 € | -62,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 11 795 € | 11 889 € | +94 € | +0,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 518 € | 6 024 € | +3 506 € | +139 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 277 € | 5 865 € | -3 412 € | -36,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 277 € | 5 865 € | -3 412 € | -36,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.