Exceptra : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Exceptra
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +451 086 €
hausse de 451 086 € (+217 %), de 207 846 € à 658 932 €
dont Location-financement et droits similaires : +262 643 €
- Valeurs disponibles -46 585 €
baisse de 46 585 € (-43,2 %), de 107 728 € à 61 143 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-610 421 €) et Créances à un an au plus (-25 329 €)
- Créances à un an au plus +25 329 €
hausse de 25 329 € (+5,6 %), de 453 192 € à 478 521 €
dont Autres créances : +15 000 €
- Dettes à plus d'un an +158 344 €
hausse de 158 344 € (+142 %), de 111 179 € à 269 522 €
- Réserves +110 302 €
hausse de 110 302 € (+62,8 %), de 175 630 € à 285 932 €
dont Réserves immunisées : +222 000 €
- Dettes commerciales +94 842 €
hausse de 94 842 € (+30,4 %), de 311 927 € à 406 769 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +70 794 €
hausse de 70 794 € (+110 %), de 64 649 € à 135 443 €
- Marge brute d'exploitation +59 517 €
hausse de 59 517 € (+13,5 %), de 440 793 € à 500 310 €
- Amortissements +44 030 €
hausse de 44 030 € (+38,2 %), de 115 305 € à 159 334 €
- Impôts -30 343 €
baisse de 30 343 € (-100 %), de 30 343 € à 0 €
- Frais de personnel +9 012 €
hausse de 9 012 € (+5,5 %), de 163 035 € à 172 047 €
- Charges financières +6 267 €
hausse de 6 267 € (+70,2 %), de 8 923 € à 15 190 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 784 666 € | 1 208 564 € | +423 897 € | +54,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 208 251 € | 659 337 € | +451 086 € | +217 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 207 846 € | 658 932 € | +451 086 € | +217 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 15 056 € | 241 499 € | +226 443 € | +1 504 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 154 791 € | 417 434 € | +262 643 € | +170 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | 38 000 € | 0 € | -38 000 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 405 € | 405 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 576 415 € | 549 227 € | -27 189 € | -4,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 453 192 € | 478 521 € | +25 329 € | +5,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 453 192 € | 463 521 € | +10 329 € | +2,3 % |
| Autres créances | 41 | 0 € | 15 000 € | +15 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 107 728 € | 61 143 € | -46 585 € | -43,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 15 496 € | 9 563 € | -5 933 € | -38,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 784 666 € | 1 208 564 € | +423 897 € | +54,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 235 630 € | 345 932 € | +110 302 € | +46,8 % |
| Apport | 10/11 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 175 630 € | 285 932 € | +110 302 € | +62,8 % |
| Réserves immunisées | 132 | - | 222 000 € | +222 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 175 630 € | 63 932 € | -111 698 € | -63,6 % |
| Dettes | 17/49 | 549 037 € | 862 632 € | +313 595 € | +57,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 111 179 € | 269 522 € | +158 344 € | +142 % |
| Dettes financières | 170/4 | 111 179 € | 269 522 € | +158 344 € | +142 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 436 058 € | 587 720 € | +151 662 € | +34,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 64 649 € | 135 443 € | +70 794 € | +110 % |
| Dettes financières | 43 | 5 071 € | 0 € | -5 071 € | -100 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 5 071 € | 0 € | -5 071 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 311 927 € | 406 769 € | +94 842 € | +30,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 311 927 € | 406 769 € | +94 842 € | +30,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 54 412 € | 45 509 € | -8 903 € | -16,4 % |
| Impôts | 450/3 | 38 971 € | 29 621 € | -9 350 € | -24,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 15 440 € | 15 888 € | +447 € | +2,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 800 € | 5 390 € | +3 590 € | +199 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 163 035 € | 172 047 € | +9 012 € | +5,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 115 305 € | 159 334 € | +44 030 € | +38,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 46 660 € | 43 437 € | -3 223 € | -6,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 440 793 € | 500 310 € | +59 517 € | +13,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 115 794 € | 125 492 € | +9 698 € | +8,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 0 € | -1 € | -100 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 0 € | -1 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 923 € | 15 190 € | +6 267 € | +70,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 923 € | 15 190 € | +6 267 € | +70,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 106 871 € | 110 302 € | +3 431 € | +3,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 30 343 € | 0 € | -30 343 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 76 528 € | 110 302 € | +33 774 € | +44,1 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | - | 222 000 € | +222 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 76 528 € | -111 698 € | -188 226 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.