EX-NIHILO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
EX-NIHILO
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -23 960 €
baisse de 23 960 € (-71,0 %), de 33 748 € à 9 788 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-70 273 €) et Dettes commerciales (-16 195 €)
- Immobilisations corporelles -6 162 €
baisse de 6 162 € (-6,1 %), de 101 194 € à 95 032 €
dont Terrains et constructions : -5 702 €
- Créances à un an au plus +2 820 €
hausse de 2 820 € (+4,8 %), de 59 129 € à 61 949 €
dont Créances commerciales : +5 608 €
- Comptes de régularisation (actif) +2 507 €
hausse de 2 507 € (+304 %), de 824 € à 3 330 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -70 273 €
baisse de 70 273 € (-72,5 %), de 96 938 € à 26 665 €
dont Rémunérations et charges sociales : -45 065 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +53 965 €
hausse de 53 965 €, de -53 965 € à 0 €
- Dettes commerciales -16 195 €
baisse de 16 195 € (-71,1 %), de 22 769 € à 6 575 €
- Réserves +14 083 €
hausse de 14 083 € (+20,5 %), de 68 860 € à 82 943 €
dont Réserves disponibles : +14 083 €
- Autres dettes -3 952 €
baisse de 3 952 € (-25,1 %), de 15 720 € à 11 768 €
- Frais de personnel -100 486 €
baisse de 100 486 € (-71,7 %), de 140 238 € à 39 752 €
- Marge brute d'exploitation -76 162 €
baisse de 76 162 € (-38,2 %), de 199 518 € à 123 356 €
- Autres charges d'exploitation -6 455 €
baisse de 6 455 € (-50,6 %), de 12 767 € à 6 312 €
- Charges financières -4 565 €
baisse de 4 565 € (-78,0 %), de 5 851 € à 1 286 €
- Produits financiers -2 356 €
baisse de 2 356 € (-97,6 %), de 2 413 € à 57 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 196 347 € | 171 551 € | -24 796 € | -12,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 102 646 € | 96 483 € | -6 162 € | -6,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 101 194 € | 95 032 € | -6 162 € | -6,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 100 142 € | 94 440 € | -5 702 € | -5,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 052 € | 592 € | -460 € | -43,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 452 € | 1 452 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 93 701 € | 75 068 € | -18 634 € | -19,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 59 129 € | 61 949 € | +2 820 € | +4,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 56 008 € | 61 616 € | +5 608 € | +10,0 % |
| Autres créances | 41 | 3 121 € | 333 € | -2 788 € | -89,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 33 748 € | 9 788 € | -23 960 € | -71,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 824 € | 3 330 € | +2 507 € | +304 % |
| Total du passif | 10/49 | 196 347 € | 171 551 € | -24 796 € | -12,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 33 495 € | 101 543 € | +68 048 € | +203 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 68 860 € | 82 943 € | +14 083 € | +20,5 % |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 50 110 € | 64 193 € | +14 083 € | +28,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -53 965 € | 0 € | +53 965 € | |
| Dettes | 17/49 | 162 852 € | 70 008 € | -92 844 € | -57,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 178/9 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 137 852 € | 45 008 € | -92 844 € | -67,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 425 € | 0 € | -2 425 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 22 769 € | 6 575 € | -16 195 € | -71,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 22 769 € | 6 575 € | -16 195 € | -71,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 96 938 € | 26 665 € | -70 273 € | -72,5 % |
| Impôts | 450/3 | 45 291 € | 20 084 € | -25 207 € | -55,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 51 647 € | 6 582 € | -45 065 € | -87,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 15 720 € | 11 768 € | -3 952 € | -25,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 140 238 € | 39 752 € | -100 486 € | -71,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 030 € | 6 162 € | +132 € | +2,2 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 840 € | 0 € | -840 € | -100 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 12 767 € | 6 312 € | -6 455 € | -50,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 199 518 € | 123 356 € | -76 162 € | -38,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 39 643 € | 71 130 € | +31 487 € | +79,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 413 € | 57 € | -2 356 € | -97,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 413 € | 57 € | -2 356 € | -97,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 851 € | 1 286 € | -4 565 € | -78,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 851 € | 1 286 € | -4 565 € | -78,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 205 € | 69 901 € | +33 696 € | +93,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 482 € | 1 853 € | +1 371 € | +284 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 35 723 € | 68 048 € | +32 325 € | +90,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 35 723 € | 68 048 € | +32 325 € | +90,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.