EVERFLOW : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
EVERFLOW
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +61 936 €
hausse de 61 936 € (+107 %), de 58 064 € à 120 000 €
surtout Résultat de l'exercice (+43 935 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+35 685 €)
- Créances à un an au plus +16 717 €
hausse de 16 717 € (+370 %), de 4 515 € à 21 232 €
dont Créances commerciales : +17 113 €
- Immobilisations financières -3 750 €
baisse de 3 750 € (-82,4 %), de 4 550 € à 800 €
- Immobilisations corporelles -3 636 €
baisse de 3 636 € (-6,1 %), de 59 265 € à 55 629 €
dont Mobilier et matériel roulant : -3 511 €
- Réserves +43 935 €
hausse de 43 935 € (+204 %), de 21 563 € à 65 498 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +35 685 €
hausse de 35 685 € (+342 %), de 10 443 € à 46 128 €
dont Rémunérations et charges sociales : +19 210 €
- Dettes à plus d'un an -9 707 €
baisse de 9 707 € (-17,4 %), de 55 771 € à 46 064 €
- Comptes de régularisation (passif) -5 546 €
baisse de 5 546 € (-82,9 %), de 6 689 € à 1 143 €
- Dettes commerciales +5 176 €
hausse de 5 176 € (+123 %), de 4 195 € à 9 372 €
- Marge brute d'exploitation +62 765 €
hausse de 62 765 € (+164 %), de 38 314 € à 101 078 €
- Frais de personnel +24 690 €
hausse de 24 690 € (+1 272 %), de 1 941 € à 26 632 €
- Impôts +8 574 €
hausse de 8 574 € (+99,0 %), de 8 661 € à 17 235 €
- Amortissements +4 136 €
hausse de 4 136 € (+111 %), de 3 723 € à 7 859 €
- Charges financières +1 961 €
hausse de 1 961 € (+84,3 %), de 2 327 € à 4 288 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 139 655 € | 212 219 € | +72 564 € | +52,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 63 815 € | 56 429 € | -7 386 € | -11,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 59 265 € | 55 629 € | -3 636 € | -6,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 26 074 € | 24 727 € | -1 347 € | -5,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 33 191 € | 29 680 € | -3 511 € | -10,6 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 1 222 € | +1 222 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 4 550 € | 800 € | -3 750 € | -82,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 75 840 € | 155 790 € | +79 950 € | +105 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 13 062 € | 14 157 € | +1 095 € | +8,4 % |
| Stocks | 30/36 | 13 062 € | 14 157 € | +1 095 € | +8,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 4 515 € | 21 232 € | +16 717 € | +370 % |
| Créances commerciales | 40 | 4 119 € | 21 232 € | +17 113 € | +415 % |
| Autres créances | 41 | 396 € | - | -396 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 58 064 € | 120 000 € | +61 936 € | +107 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 198 € | 400 € | +202 € | +102 % |
| Total du passif | 10/49 | 139 655 € | 212 219 € | +72 564 € | +52,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 31 563 € | 75 498 € | +43 935 € | +139 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 21 563 € | 65 498 € | +43 935 € | +204 % |
| Réserves disponibles | 133 | 21 563 € | 65 498 € | +43 935 € | +204 % |
| Dettes | 17/49 | 108 092 € | 136 721 € | +28 629 € | +26,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 55 771 € | 46 064 € | -9 707 € | -17,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 55 771 € | 46 064 € | -9 707 € | -17,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 45 631 € | 89 513 € | +43 882 € | +96,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 993 € | 11 138 € | +146 € | +1,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 195 € | 9 372 € | +5 176 € | +123 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 195 € | 9 372 € | +5 176 € | +123 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 10 443 € | 46 128 € | +35 685 € | +342 % |
| Impôts | 450/3 | 8 712 € | 25 188 € | +16 476 € | +189 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 731 € | 20 941 € | +19 210 € | +1 110 % |
| Autres dettes | 47/48 | 20 000 € | 22 875 € | +2 875 € | +14,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 6 689 € | 1 143 € | -5 546 € | -82,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 941 € | 26 632 € | +24 690 € | +1 272 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 723 € | 7 859 € | +4 136 € | +111 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 98 € | 1 242 € | +1 145 € | +1 173 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 38 314 € | 101 078 € | +62 765 € | +164 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 32 552 € | 65 345 € | +32 793 € | +101 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 113 € | +113 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 113 € | +113 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 327 € | 4 288 € | +1 961 € | +84,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 327 € | 4 288 € | +1 961 € | +84,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 30 224 € | 61 170 € | +30 946 € | +102 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 661 € | 17 235 € | +8 574 € | +99,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 21 563 € | 43 935 € | +22 372 € | +104 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 21 563 € | 43 935 € | +22 372 € | +104 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.