ESAPS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ESAPS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +50 631 €
hausse de 50 631 € (+50,3 %), de 100 562 € à 151 194 €
- Créances à un an au plus +30 360 €
hausse de 30 360 € (+16,8 %), de 180 207 € à 210 567 €
dont Créances commerciales : +54 676 €
- Valeurs disponibles +4 285 €
hausse de 4 285 € (+208 %), de 2 059 € à 6 344 €
surtout Acomptes reçus (+100 000 €) et Dettes financières à un an au plus (+6 484 €)
- Acomptes reçus +100 000 €
nouveau en 2025 : 100 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -21 379 €
baisse de 21 379 € (-48,9 %), de 43 691 € à 22 312 €
dont Impôts : -16 253 €
- Dettes à plus d'un an -7 038 €
baisse de 7 038 € (-100 %), de 7 038 € à 0 €
- Dettes financières à un an au plus +6 484 €
hausse de 6 484 € (+11,3 %), de 57 516 € à 64 000 €
- Marge brute d'exploitation -49 006 €
baisse de 49 006 € (-20,8 %), de 235 861 € à 186 856 €
- Frais de personnel +42 098 €
hausse de 42 098 € (+31,8 %), de 132 591 € à 174 688 €
- Impôts -9 977 €
baisse de 9 977 € (-100 %), de 9 977 € à 0 €
- Charges financières -5 052 €
baisse de 5 052 € (-49,6 %), de 10 195 € à 5 143 €
- Produits financiers -2 973 €
baisse de 2 973 € (-90,5 %), de 3 287 € à 314 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 291 900 € | 375 853 € | +83 953 € | +28,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 004 € | 6 908 € | +904 € | +15,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6 004 € | 6 908 € | +904 € | +15,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 109 € | 2 944 € | -1 165 € | -28,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 443 € | 0 € | -443 € | -100 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 1 452 € | 3 964 € | +2 512 € | +173 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 285 897 € | 368 946 € | +83 049 € | +29,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 100 562 € | 151 194 € | +50 631 € | +50,3 % |
| Stocks | 30/36 | 100 562 € | 151 194 € | +50 631 € | +50,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 180 207 € | 210 567 € | +30 360 € | +16,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 108 304 € | 162 980 € | +54 676 € | +50,5 % |
| Autres créances | 41 | 71 903 € | 47 587 € | -24 316 € | -33,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 059 € | 6 344 € | +4 285 € | +208 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 068 € | 842 € | -2 227 € | -72,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 291 900 € | 375 853 € | +83 953 € | +28,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 81 849 € | 83 890 € | +2 042 € | +2,5 % |
| Apport | 10/11 | 40 000 € | 40 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 37 849 € | 39 890 € | +2 042 € | +5,4 % |
| Dettes | 17/49 | 210 051 € | 291 963 € | +81 912 € | +39,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 7 038 € | 0 € | -7 038 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 7 038 € | 0 € | -7 038 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 203 013 € | 288 763 € | +85 750 € | +42,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 337 € | 9 370 € | -967 € | -9,4 % |
| Dettes financières | 43 | 57 516 € | 64 000 € | +6 484 € | +11,3 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 57 516 € | 64 000 € | +6 484 € | +11,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 91 470 € | 93 081 € | +1 610 € | +1,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 91 470 € | 93 081 € | +1 610 € | +1,8 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 100 000 € | +100 000 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 43 691 € | 22 312 € | -21 379 € | -48,9 % |
| Impôts | 450/3 | 26 231 € | 9 977 € | -16 253 € | -62,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 17 460 € | 12 334 € | -5 126 € | -29,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 3 200 € | +3 200 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 132 591 € | 174 688 € | +42 098 € | +31,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 490 € | 2 246 € | -244 € | -9,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 529 € | 3 051 € | +1 523 € | +99,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 235 861 € | 186 856 € | -49 006 € | -20,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 99 253 € | 6 870 € | -92 382 € | -93,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 287 € | 314 € | -2 973 € | -90,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 287 € | 314 € | -2 973 € | -90,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 10 195 € | 5 143 € | -5 052 € | -49,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 195 € | 5 143 € | -5 052 € | -49,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 92 345 € | 2 042 € | -90 304 € | -97,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 977 € | 0 € | -9 977 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 82 368 € | 2 042 € | -80 326 € | -97,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 82 368 € | 2 042 € | -80 326 € | -97,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.