EPS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
EPS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) +12 346 €
nouveau en 2026 : 12 346 €
- Créances à un an au plus +7 286 €
hausse de 7 286 € (+110 %), de 6 626 € à 13 912 €
dont Autres créances : +8 824 €
- Valeurs disponibles -1 958 €
baisse de 1 958 € (-4,3 %), de 45 598 € à 43 640 €
surtout Apports, distributions et autres (-20 000 €) et Comptes de régularisation (actif) (-12 346 €)
- Immobilisations corporelles +1 073 €
hausse de 1 073 € (+11,3 %), de 9 521 € à 10 594 €
dont Mobilier et matériel roulant : +2 129 €
- Immobilisations financières +1 000 €
hausse de 1 000 €, de 0 € à 1 000 €
- Autres dettes +20 000 €
hausse de 20 000 €, de 0 € à 20 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -19 910 €
baisse de 19 910 € (-61,9 %), de 32 166 € à 12 256 €
- Dettes commerciales +9 342 €
hausse de 9 342 € (+471 %), de 1 981 € à 11 323 €
- Réserves +9 200 €
nouveau en 2026 : 9 200 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +1 115 €
hausse de 1 115 € (+42,9 %), de 2 598 € à 3 713 €
- Chiffre d'affaires +38 409 €
hausse de 38 409 € (+23,4 %), de 164 146 € à 202 554 €
- Achats et services +34 049 €
hausse de 34 049 € (+22,7 %), de 150 197 € à 184 247 €
- Marge brute d'exploitation +3 195 €
hausse de 3 195 € (+21,1 %), de 15 113 € à 18 308 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 61 746 € | 81 492 € | +19 747 € | +32,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 9 521 € | 11 594 € | +2 073 € | +21,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 9 521 € | 10 594 € | +1 073 € | +11,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 534 € | 6 478 € | -1 056 € | -14,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 987 € | 4 116 € | +2 129 € | +107 % |
| Immobilisations financières | 28 | 0 € | 1 000 € | +1 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 52 225 € | 69 899 € | +17 674 € | +33,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 6 626 € | 13 912 € | +7 286 € | +110 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 537 € | - | -1 537 € | |
| Autres créances | 41 | 5 089 € | 13 912 € | +8 824 € | +173 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 45 598 € | 43 640 € | -1 958 € | -4,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 12 346 € | +12 346 € | |
| Total du passif | 10/49 | 61 746 € | 81 492 € | +19 747 € | +32,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 57 166 € | 46 456 € | -10 710 € | -18,7 % |
| Apport | 10/11 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 9 200 € | +9 200 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 9 200 € | +9 200 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 32 166 € | 12 256 € | -19 910 € | -61,9 % |
| Dettes | 17/49 | 4 580 € | 35 036 € | +30 457 € | +665 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 4 580 € | 35 036 € | +30 457 € | +665 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 981 € | 11 323 € | +9 342 € | +471 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 981 € | 11 323 € | +9 342 € | +471 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 598 € | 3 713 € | +1 115 € | +42,9 % |
| Impôts | 450/3 | 2 598 € | 3 713 € | +1 115 € | +42,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 20 000 € | +20 000 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 164 146 € | 202 554 € | +38 409 € | +23,4 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 150 197 € | 184 247 € | +34 049 € | +22,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 573 € | 3 511 € | +1 938 € | +123 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 744 € | 935 € | +191 € | +25,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 15 113 € | 18 308 € | +3 195 € | +21,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 12 797 € | 13 862 € | +1 066 € | +8,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 67 € | 245 € | +178 € | +267 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 67 € | 245 € | +178 € | +267 % |
| Charges financières | 65/66B | 305 € | 871 € | +566 € | +185 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 305 € | 266 € | -39 € | -12,8 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 605 € | +605 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 12 558 € | 13 236 € | +678 € | +5,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 583 € | 3 946 € | +1 363 € | +52,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 975 € | 9 290 € | -685 € | -6,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 975 € | 9 290 € | -685 € | -6,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 janvier 2025 et le 31 janvier 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.