EPDM Construct : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
EPDM Construct
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +77 232 €
hausse de 77 232 € (+1 821 %), de 4 240 € à 81 473 €
dont Stocks : +73 932 €
- Créances à un an au plus -47 839 €
baisse de 47 839 € (-36,6 %), de 130 780 € à 82 942 €
dont Créances commerciales : -59 154 €
- Valeurs disponibles -15 418 €
baisse de 15 418 € (-20,5 %), de 75 138 € à 59 720 €
surtout Stocks et commandes (-77 232 €) et Apports, distributions et autres (-50 758 €)
- Immobilisations corporelles -10 610 €
baisse de 10 610 € (-35,8 %), de 29 615 € à 19 005 €
- Comptes de régularisation (actif) +5 025 €
nouveau en 2025 : 5 025 €
- Réserves -74 758 €
baisse de 74 758 € (-73,4 %), de 101 828 € à 27 069 €
- Autres dettes +60 553 €
hausse de 60 553 € (+363 %), de 16 685 € à 77 238 €
- Dettes à plus d'un an +36 196 €
hausse de 36 196 € (+76,4 %), de 47 361 € à 83 557 €
- Dettes commerciales -28 015 €
baisse de 28 015 € (-53,0 %), de 52 839 € à 24 824 €
- Apport +24 000 €
hausse de 24 000 € (+400 %), de 6 000 € à 30 000 €
- Marge brute d'exploitation -22 289 €
baisse de 22 289 € (-36,3 %), de 61 370 € à 39 081 €
- Frais de personnel +9 358 €
nouveau en 2025 : 9 358 €
- Charges financières -4 412 €
baisse de 4 412 € (-39,0 %), de 11 321 € à 6 909 €
- Impôts +3 978 €
hausse de 3 978 € (+35,7 %), de 11 158 € à 15 135 €
- Autres charges d'exploitation +1 605 €
hausse de 1 605 € (+48,9 %), de 3 279 € à 4 884 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 244 704 € | 253 095 € | +8 390 € | +3,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 34 545 € | 23 935 € | -10 610 € | -30,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 29 615 € | 19 005 € | -10 610 € | -35,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 29 615 € | 19 005 € | -10 610 € | -35,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 930 € | 4 930 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 210 159 € | 229 159 € | +19 000 € | +9,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 4 240 € | 81 473 € | +77 232 € | +1 821 % |
| Stocks | 30/36 | 4 240 € | 78 173 € | +73 932 € | +1 744 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 3 300 € | +3 300 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 130 780 € | 82 942 € | -47 839 € | -36,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 123 103 € | 63 949 € | -59 154 € | -48,1 % |
| Autres créances | 41 | 7 677 € | 18 992 € | +11 315 € | +147 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 75 138 € | 59 720 € | -15 418 € | -20,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 5 025 € | +5 025 € | |
| Total du passif | 10/49 | 244 704 € | 253 095 € | +8 390 € | +3,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 108 159 € | 49 584 € | -58 574 € | -54,2 % |
| Apport | 10/11 | 6 000 € | 30 000 € | +24 000 € | +400 % |
| Réserves | 13 | 101 828 € | 27 069 € | -74 758 € | -73,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 101 828 € | 27 069 € | -74 758 € | -73,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 331 € | -7 485 € | -7 816 € | |
| Dettes | 17/49 | 136 546 € | 203 510 € | +66 964 € | +49,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 47 361 € | 83 557 € | +36 196 € | +76,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 47 361 € | 83 557 € | +36 196 € | +76,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 89 185 € | 118 995 € | +29 811 € | +33,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 13 166 € | 13 804 € | +639 € | +4,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 52 839 € | 24 824 € | -28 015 € | -53,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 52 839 € | 24 824 € | -28 015 € | -53,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 494 € | 3 129 € | -3 365 € | -51,8 % |
| Impôts | 450/3 | 6 494 € | 3 129 € | -3 365 € | -51,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 16 685 € | 77 238 € | +60 553 € | +363 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 958 € | +958 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 9 358 € | +9 358 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 10 186 € | 10 610 € | +424 € | +4,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 279 € | 4 884 € | +1 605 € | +48,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 61 370 € | 39 081 € | -22 289 € | -36,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 47 904 € | 14 229 € | -33 676 € | -70,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 11 321 € | 6 909 € | -4 412 € | -39,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 11 321 € | 6 909 € | -4 412 € | -39,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 583 € | 7 319 € | -29 264 € | -80,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 158 € | 15 135 € | +3 978 € | +35,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 25 426 € | -7 816 € | -33 242 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 25 426 € | -7 816 € | -33 242 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.