ENTRYPOINT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ENTRYPOINT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +114 292 €
hausse de 114 292 € (+86,2 %), de 132 572 € à 246 864 €
surtout Résultat de l'exercice (+72 597 €) et Créances à un an au plus (+43 413 €)
- Créances à un an au plus -43 413 €
baisse de 43 413 € (-18,9 %), de 229 460 € à 186 047 €
dont Créances commerciales : -25 600 €
- Créances à plus d'un an -17 551 €
baisse de 17 551 € (-100 %), de 17 551 € à 0 €
- Immobilisations corporelles -11 292 €
baisse de 11 292 € (-22,0 %), de 51 213 € à 39 921 €
dont Mobilier et matériel roulant : -13 424 €
- Dettes commerciales +23 873 €
hausse de 23 873 € (+21,2 %), de 112 796 € à 136 669 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +17 559 €
hausse de 17 559 € (+67,0 %), de 26 203 € à 43 762 €
dont Impôts : +24 662 €
- Dettes à plus d'un an -5 825 €
baisse de 5 825 € (-49,0 %), de 11 890 € à 6 065 €
- Marge brute d'exploitation +26 776 €
hausse de 26 776 € (+10,3 %), de 261 068 € à 287 844 €
- Impôts +21 138 €
hausse de 21 138 € (+290 %), de 7 292 € à 28 430 €
- Frais de personnel +14 588 €
hausse de 14 588 € (+10,2 %), de 142 409 € à 156 997 €
- Autres charges d'exploitation +5 399 €
hausse de 5 399 € (+383 %), de 1 410 € à 6 809 €
- Amortissements -3 833 €
baisse de 3 833 € (-15,4 %), de 24 823 € à 20 991 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 457 577 € | 497 868 € | +40 291 € | +8,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 55 317 € | 40 921 € | -14 396 € | -26,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 51 213 € | 39 921 € | -11 292 € | -22,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 21 571 € | 23 704 € | +2 133 € | +9,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 29 642 € | 16 217 € | -13 424 € | -45,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 104 € | 1 000 € | -3 104 € | -75,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 402 261 € | 456 947 € | +54 686 € | +13,6 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 17 551 € | 0 € | -17 551 € | -100 % |
| Autres créances | 291 | 17 551 € | 0 € | -17 551 € | -100 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 10 066 € | 11 585 € | +1 519 € | +15,1 % |
| Stocks | 30/36 | 10 066 € | 11 585 € | +1 519 € | +15,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 229 460 € | 186 047 € | -43 413 € | -18,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 203 273 € | 177 672 € | -25 600 € | -12,6 % |
| Autres créances | 41 | 26 187 € | 8 375 € | -17 812 € | -68,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 132 572 € | 246 864 € | +114 292 € | +86,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 612 € | 12 451 € | -161 € | -1,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 457 577 € | 497 868 € | +40 291 € | +8,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 222 915 € | 225 512 € | +2 597 € | +1,2 % |
| Apport | 10/11 | 19 600 € | 19 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 202 978 € | 205 912 € | +2 934 € | +1,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 202 978 € | 205 912 € | +2 934 € | +1,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 337 € | 0 € | -337 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 234 663 € | 272 356 € | +37 693 € | +16,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 11 890 € | 6 065 € | -5 825 € | -49,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 11 890 € | 6 065 € | -5 825 € | -49,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 222 726 € | 266 291 € | +43 565 € | +19,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 669 € | 5 825 € | -2 843 € | -32,8 % |
| Dettes financières | 43 | 5 058 € | 10 035 € | +4 976 € | +98,4 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 5 058 € | 10 035 € | +4 976 € | +98,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 112 796 € | 136 669 € | +23 873 € | +21,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 112 796 € | 136 669 € | +23 873 € | +21,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 26 203 € | 43 762 € | +17 559 € | +67,0 % |
| Impôts | 450/3 | 404 € | 25 066 € | +24 662 € | +6 101 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 25 799 € | 18 696 € | -7 103 € | -27,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 70 000 € | 70 000 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 46 € | 0 € | -46 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 142 409 € | 156 997 € | +14 588 € | +10,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 24 823 € | 20 991 € | -3 833 € | -15,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 410 € | 6 809 € | +5 399 € | +383 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 2 632 € | 0 € | -2 632 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 261 068 € | 287 844 € | +26 776 € | +10,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 89 794 € | 103 048 € | +13 254 € | +14,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 087 € | 414 € | -673 € | -61,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 087 € | 414 € | -673 € | -61,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 671 € | 2 434 € | -237 € | -8,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 671 € | 2 434 € | -237 € | -8,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 88 211 € | 101 028 € | +12 817 € | +14,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 292 € | 28 430 € | +21 138 € | +290 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 80 919 € | 72 597 € | -8 321 € | -10,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 80 919 € | 72 597 € | -8 321 € | -10,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2025 et le 30 juin 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.