ELEMENT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ELEMENT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -1,4 M €
baisse de 1,4 M € (-39,4 %), de 3,6 M € à 2,2 M €
dont Créances commerciales : -1,3 M €
- Stocks et commandes +257 020 €
hausse de 257 020 € (+17,8 %), de 1,4 M € à 1,7 M €
- Valeurs disponibles +100 007 €
hausse de 100 007 € (+96,6 %), de 103 519 € à 203 526 €
surtout Créances à un an au plus (+1,4 M €) et Amortissements (+95 786 €)
- Immobilisations corporelles -76 714 €
baisse de 76 714 € (-27,3 %), de 280 617 € à 203 903 €
dont Mobilier et matériel roulant : -74 914 €
- Autres dettes -684 332 €
baisse de 684 332 € (-21,5 %), de 3,2 M € à 2,5 M €
- Dettes commerciales -434 288 €
baisse de 434 288 € (-44,9 %), de 967 183 € à 532 895 €
- Impôts -322 051 €
baisse de 322 051 € (-98,2 %), de 328 106 € à 6 055 €
- Marge brute d'exploitation -174 193 €
baisse de 174 193 € (-37,2 %), de 468 167 € à 293 973 €
- Charges financières +22 399 €
hausse de 22 399 € (+35,5 %), de 63 070 € à 85 469 €
- Autres charges d'exploitation +19 264 €
hausse de 19 264 € (+21,8 %), de 88 272 € à 107 536 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 5 598 602 € | 4 471 630 € | -1,1 M € | -20,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 476 933 € | 390 083 € | -86 850 € | -18,2 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 31 676 € | 22 594 € | -9 083 € | -28,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 280 617 € | 203 903 € | -76 714 € | -27,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 550 € | 750 € | -1 800 € | -70,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 278 067 € | 203 153 € | -74 914 € | -26,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 164 641 € | 163 587 € | -1 054 € | -0,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 5 121 668 € | 4 081 546 € | -1,0 M € | -20,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 447 106 € | 1 704 126 € | +257 020 € | +17,8 % |
| Stocks | 30/36 | 1 447 106 € | 1 704 126 € | +257 020 € | +17,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 560 640 € | 2 158 817 € | -1,4 M € | -39,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 359 413 € | 2 011 460 € | -1,3 M € | -40,1 % |
| Autres créances | 41 | 201 227 € | 147 357 € | -53 870 € | -26,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 103 519 € | 203 526 € | +100 007 € | +96,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 404 € | 15 077 € | +4 674 € | +44,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 5 598 602 € | 4 471 630 € | -1,1 M € | -20,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 20 199 € | 20 985 € | +786 € | +3,9 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 599 € | 2 385 € | +786 € | +49,2 % |
| Réserves immunisées | 132 | 40 € | 40 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 559 € | 2 346 € | +786 € | +50,4 % |
| Dettes | 17/49 | 5 578 403 € | 4 450 644 € | -1,1 M € | -20,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 309 978 € | 1 309 978 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 309 978 € | 1 309 978 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 4 248 995 € | 3 123 137 € | -1,1 M € | -26,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 967 183 € | 532 895 € | -434 288 € | -44,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 967 183 € | 532 895 € | -434 288 € | -44,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 91 966 € | 84 728 € | -7 238 € | -7,9 % |
| Impôts | 450/3 | 91 966 € | 84 728 € | -7 238 € | -7,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 189 845 € | 2 505 514 € | -684 332 € | -21,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 19 431 € | 17 529 € | -1 901 € | -9,8 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 31 035 € | 0 € | -31 035 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 91 602 € | 95 786 € | +4 184 € | +4,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 88 272 € | 107 536 € | +19 264 € | +21,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 468 167 € | 293 973 € | -174 193 € | -37,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 288 293 € | 90 651 € | -197 641 € | -68,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 055 € | 1 660 € | +605 € | +57,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 055 € | 1 660 € | +605 € | +57,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 63 070 € | 85 469 € | +22 399 € | +35,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 63 070 € | 85 469 € | +22 399 € | +35,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 226 277 € | 6 841 € | -219 436 € | -97,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 328 106 € | 6 055 € | -322 051 € | -98,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -101 829 € | 786 € | +102 616 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -101 829 € | 786 € | +102 616 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.