DTreguier : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DTreguier
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +40 418 €
nouveau en 2025 : 40 418 €
- Valeurs disponibles +26 742 €
hausse de 26 742 € (+18,2 %), de 147 046 € à 173 788 €
surtout Résultat de l'exercice (+75 047 €) et Créances à un an au plus (+20 380 €)
- Créances à un an au plus -20 380 €
baisse de 20 380 € (-97,6 %), de 20 879 € à 499 €
dont Autres créances : -18 125 €
- Immobilisations corporelles +6 632 €
hausse de 6 632 € (+26,9 %), de 24 663 € à 31 294 €
dont Immobilisations en cours et acomptes versés : +8 000 €
- Réserves +74 500 €
hausse de 74 500 € (+62,1 %), de 120 000 € à 194 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -22 074 €
baisse de 22 074 € (-33,5 %), de 65 956 € à 43 881 €
dont Impôts : -22 082 €
- Marge brute d'exploitation -69 651 €
baisse de 69 651 € (-37,6 %), de 185 005 € à 115 354 €
- Impôts -22 082 €
baisse de 22 082 € (-40,9 %), de 53 957 € à 31 875 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 194 094 € | 246 899 € | +52 805 € | +27,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 25 563 € | 32 194 € | +6 632 € | +25,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 24 663 € | 31 294 € | +6 632 € | +26,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 5 788 € | 5 144 € | -644 € | -11,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 18 874 € | 18 150 € | -724 € | -3,8 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 8 000 € | +8 000 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 900 € | 900 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 168 531 € | 214 705 € | +46 174 € | +27,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 40 418 € | +40 418 € | |
| Autres créances | 291 | - | 40 418 € | +40 418 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 20 879 € | 499 € | -20 380 € | -97,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 2 754 € | 499 € | -2 255 € | -81,9 % |
| Autres créances | 41 | 18 125 € | - | -18 125 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 147 046 € | 173 788 € | +26 742 € | +18,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 605 € | - | -605 € | |
| Total du passif | 10/49 | 194 094 € | 246 899 € | +52 805 € | +27,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 127 264 € | 202 311 € | +75 047 € | +59,0 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 120 000 € | 194 500 € | +74 500 € | +62,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 120 000 € | 194 500 € | +74 500 € | +62,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 4 264 € | 4 811 € | +547 € | +12,8 % |
| Dettes | 17/49 | 66 830 € | 44 588 € | -22 241 € | -33,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 66 830 € | 44 588 € | -22 241 € | -33,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 874 € | 707 € | -167 € | -19,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 874 € | 707 € | -167 € | -19,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 65 956 € | 43 881 € | -22 074 € | -33,5 % |
| Impôts | 450/3 | 62 456 € | 40 374 € | -22 082 € | -35,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 500 € | 3 508 € | +8 € | +0,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 503 € | 3 428 € | +926 € | +37,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 511 € | 780 € | +269 € | +52,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 185 005 € | 115 354 € | -69 651 € | -37,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 181 991 € | 111 145 € | -70 846 € | -38,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 € | 2 € | -6 € | -80,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 € | 2 € | -6 € | -80,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 778 € | 4 225 € | +446 € | +11,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 778 € | 4 225 € | +446 € | +11,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 178 221 € | 106 922 € | -71 299 € | -40,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 53 957 € | 31 875 € | -22 082 € | -40,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 124 264 € | 75 047 € | -49 217 € | -39,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 124 264 € | 75 047 € | -49 217 € | -39,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.