DRH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DRH
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +30 103 €
hausse de 30 103 € (+60,8 %), de 49 535 € à 79 638 €
dont Autres créances : +19 037 €
- Valeurs disponibles +22 799 €
hausse de 22 799 € (+94,0 %), de 24 260 € à 47 059 €
surtout Dettes commerciales (+39 300 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+26 557 €)
- Immobilisations corporelles +20 757 €
hausse de 20 757 € (+99,4 %), de 20 875 € à 41 632 €
dont Installations, machines et outillage : +19 210 €
- Stocks et commandes -4 462 €
baisse de 4 462 € (-22,5 %), de 19 875 € à 15 413 €
- Dettes commerciales +39 300 €
hausse de 39 300 € (+1 312 %), de 2 996 € à 42 296 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +26 557 €
hausse de 26 557 € (+696 %), de 3 817 € à 30 374 €
- Dettes financières à un an au plus -24 492 €
plus mentionné en 2025 (était 24 492 €)
- Réserves +17 680 €
hausse de 17 680 € (+28,9 %), de 61 194 € à 78 874 €
dont Réserves disponibles : +17 680 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +4 955 €
nouveau en 2025 : 4 955 €
- Marge brute d'exploitation +26 520 €
hausse de 26 520 € (+254 %), de 10 445 € à 36 965 €
- Impôts +8 249 €
hausse de 8 249 € (+748 %), de 1 103 € à 9 352 €
- Amortissements +2 445 €
hausse de 2 445 € (+60,3 %), de 4 057 € à 6 502 €
- Charges financières -934 €
baisse de 934 € (-20,2 %), de 4 621 € à 3 687 €
dont Charges financières non récurrentes : -1 521 €
- Produits financiers +441 €
hausse de 441 € (+164 %), de 268 € à 709 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 114 546 € | 183 743 € | +69 197 € | +60,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 20 875 € | 41 632 € | +20 757 € | +99,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 20 875 € | 41 632 € | +20 757 € | +99,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 13 373 € | 14 921 € | +1 547 € | +11,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 501 € | 26 711 € | +19 210 € | +256 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 93 671 € | 142 111 € | +48 439 € | +51,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 19 875 € | 15 413 € | -4 462 € | -22,5 % |
| Stocks | 30/36 | 19 875 € | 15 413 € | -4 462 € | -22,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 49 535 € | 79 638 € | +30 103 € | +60,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 18 328 € | 29 394 € | +11 065 € | +60,4 % |
| Autres créances | 41 | 31 207 € | 50 244 € | +19 037 € | +61,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 24 260 € | 47 059 € | +22 799 € | +94,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 114 546 € | 183 743 € | +69 197 € | +60,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 82 041 € | 99 721 € | +17 680 € | +21,6 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 61 194 € | 78 874 € | +17 680 € | +28,9 % |
| Réserves immunisées | 132 | 9 000 € | 9 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 52 194 € | 69 874 € | +17 680 € | +33,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 2 247 € | 2 247 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 32 505 € | 84 022 € | +51 517 € | +158 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 3 833 € | +3 833 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 3 833 € | +3 833 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 31 305 € | 77 626 € | +46 321 € | +148 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 4 955 € | +4 955 € | |
| Dettes financières | 43 | 24 492 € | - | -24 492 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 24 492 € | - | -24 492 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 2 996 € | 42 296 € | +39 300 € | +1 312 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 996 € | 42 296 € | +39 300 € | +1 312 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 817 € | 30 374 € | +26 557 € | +696 % |
| Impôts | 450/3 | 3 817 € | 30 374 € | +26 557 € | +696 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 200 € | 2 563 € | +1 363 € | +114 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 057 € | 6 502 € | +2 445 € | +60,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 498 € | 453 € | -45 € | -9,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 10 445 € | 36 965 € | +26 520 € | +254 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 5 890 € | 30 011 € | +24 120 € | +409 % |
| Produits financiers | 75/76B | 268 € | 709 € | +441 € | +164 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 268 € | 709 € | +441 € | +164 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 621 € | 3 687 € | -934 € | -20,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 100 € | 3 687 € | +588 € | +19,0 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 1 521 € | - | -1 521 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 1 537 € | 27 032 € | +25 495 € | +1 659 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 103 € | 9 352 € | +8 249 € | +748 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 434 € | 17 680 € | +17 246 € | +3 972 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 434 € | 17 680 € | +17 246 € | +3 972 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.