DRAY CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DRAY CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +28 467 €
hausse de 28 467 € (+19,1 %), de 149 325 € à 177 791 €
surtout Résultat de l'exercice (+44 980 €) et Acomptes reçus (+43 499 €)
- Immobilisations corporelles +11 611 €
hausse de 11 611 € (+34,7 %), de 33 482 € à 45 093 €
- Immobilisations incorporelles +7 861 €
hausse de 7 861 € (+85,8 %), de 9 167 € à 17 028 €
- Comptes de régularisation (actif) +7 122 €
hausse de 7 122 € (+136 %), de 5 249 € à 12 371 €
- Créances à un an au plus +6 980 €
hausse de 6 980 € (+27,6 %), de 25 324 € à 32 304 €
dont Autres créances : +6 980 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +44 980 €
hausse de 44 980 € (+33,5 %), de 134 130 € à 179 110 €
- Acomptes reçus +43 499 €
nouveau en 2025 : 43 499 €
- Dettes commerciales -31 380 €
baisse de 31 380 € (-94,0 %), de 33 397 € à 2 016 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +5 032 €
hausse de 5 032 € (+10,4 %), de 48 481 € à 53 512 €
dont Rémunérations et charges sociales : +18 687 €
- Marge brute d'exploitation -53 287 €
baisse de 53 287 € (-19,8 %), de 269 419 € à 216 132 €
- Impôts -21 752 €
baisse de 21 752 € (-43,1 %), de 50 479 € à 28 727 €
- Amortissements +10 556 €
hausse de 10 556 € (+185 %), de 5 712 € à 16 267 €
- Frais de personnel -2 838 €
baisse de 2 838 € (-2,2 %), de 126 401 € à 123 563 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 222 546 € | 284 588 € | +62 041 € | +27,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 42 648 € | 62 121 € | +19 472 € | +45,7 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 9 167 € | 17 028 € | +7 861 € | +85,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 33 482 € | 45 093 € | +11 611 € | +34,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 33 482 € | 45 093 € | +11 611 € | +34,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 179 898 € | 222 467 € | +42 569 € | +23,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 25 324 € | 32 304 € | +6 980 € | +27,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 0 € | - | = | |
| Autres créances | 41 | 25 324 € | 32 304 € | +6 980 € | +27,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 149 325 € | 177 791 € | +28 467 € | +19,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 249 € | 12 371 € | +7 122 € | +136 % |
| Total du passif | 10/49 | 222 546 € | 284 588 € | +62 041 € | +27,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 140 530 € | 185 510 € | +44 980 € | +32,0 % |
| Apport | 10/11 | 6 400 € | 6 400 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 134 130 € | 179 110 € | +44 980 € | +33,5 % |
| Dettes | 17/49 | 82 016 € | 99 078 € | +17 062 € | +20,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 82 016 € | 99 078 € | +17 062 € | +20,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 33 397 € | 2 016 € | -31 380 € | -94,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 33 397 € | 2 016 € | -31 380 € | -94,0 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 43 499 € | +43 499 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 48 481 € | 53 512 € | +5 032 € | +10,4 % |
| Impôts | 450/3 | 38 372 € | 24 716 € | -13 655 € | -35,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 109 € | 28 796 € | +18 687 € | +185 % |
| Autres dettes | 47/48 | 139 € | 50 € | -89 € | -63,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 126 401 € | 123 563 € | -2 838 € | -2,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 712 € | 16 267 € | +10 556 € | +185 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 1 244 € | +1 244 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 505 € | 1 136 € | +631 € | +125 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 269 419 € | 216 132 € | -53 287 € | -19,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 136 801 € | 73 921 € | -62 880 € | -46,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 € | 0 € | -1 € | -83,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 € | 0 € | -1 € | -83,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 226 € | 215 € | -11 € | -4,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 226 € | 215 € | -11 € | -4,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 136 576 € | 73 706 € | -62 870 € | -46,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 50 479 € | 28 727 € | -21 752 € | -43,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 86 098 € | 44 980 € | -41 118 € | -47,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 86 098 € | 44 980 € | -41 118 € | -47,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.