DR. SOFIE SIMONS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DR. SOFIE SIMONS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -17 754 €
baisse de 17 754 € (-54,3 %), de 32 684 € à 14 930 €
dont Autres créances : -13 388 €
- Valeurs disponibles -11 423 €
baisse de 11 423 € (-12,8 %), de 89 210 € à 77 787 €
surtout Autres dettes (-59 500 €) et Comptes de régularisation (passif) (-2 561 €)
- Immobilisations corporelles -5 252 €
baisse de 5 252 € (-47,7 %), de 11 007 € à 5 755 €
dont Mobilier et matériel roulant : -3 911 €
- Autres dettes -59 500 €
baisse de 59 500 € (-99,8 %), de 59 648 € à 149 €
- Réserves +33 900 €
hausse de 33 900 € (+72,6 %), de 46 711 € à 80 611 €
- Comptes de régularisation (passif) -2 561 €
baisse de 2 561 € (-84,5 %), de 3 032 € à 471 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -2 235 €
plus mentionné en 2025 (était 2 235 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -1 879 €
baisse de 1 879 € (-50,0 %), de 3 758 € à 1 879 €
- Marge brute d'exploitation -9 938 €
baisse de 9 938 € (-15,9 %), de 62 414 € à 52 476 €
- Amortissements -6 045 €
baisse de 6 045 € (-46,6 %), de 12 979 € à 6 934 €
- Charges financières -2 520 €
baisse de 2 520 € (-77,4 %), de 3 257 € à 737 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 134 963 € | 101 825 € | -33 137 € | -24,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 12 007 € | 6 755 € | -5 252 € | -43,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 007 € | 5 755 € | -5 252 € | -47,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 6 495 € | 5 153 € | -1 342 € | -20,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 512 € | 602 € | -3 911 € | -86,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 122 956 € | 95 070 € | -27 885 € | -22,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 32 684 € | 14 930 € | -17 754 € | -54,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 17 456 € | 13 090 € | -4 366 € | -25,0 % |
| Autres créances | 41 | 15 227 € | 1 840 € | -13 388 € | -87,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 89 210 € | 77 787 € | -11 423 € | -12,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 062 € | 2 353 € | +1 291 € | +122 % |
| Total du passif | 10/49 | 134 963 € | 101 825 € | -33 137 € | -24,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 65 311 € | 99 211 € | +33 900 € | +51,9 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 46 711 € | 80 611 € | +33 900 € | +72,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 46 711 € | 80 611 € | +33 900 € | +72,6 % |
| Dettes | 17/49 | 69 651 € | 2 614 € | -67 037 € | -96,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 66 619 € | 2 143 € | -64 476 € | -96,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 235 € | - | -2 235 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 978 € | 115 € | -863 € | -88,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 978 € | 115 € | -863 € | -88,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 758 € | 1 879 € | -1 879 € | -50,0 % |
| Impôts | 450/3 | 3 758 € | 1 879 € | -1 879 € | -50,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 59 648 € | 149 € | -59 500 € | -99,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 032 € | 471 € | -2 561 € | -84,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 979 € | 6 934 € | -6 045 € | -46,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 882 € | 900 € | +18 € | +2,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 62 414 € | 52 476 € | -9 938 € | -15,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 48 553 € | 44 641 € | -3 912 € | -8,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 151 € | - | -151 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 151 € | - | -151 € | |
| Charges financières | 65/66B | 3 257 € | 737 € | -2 520 € | -77,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 257 € | 737 € | -2 520 € | -77,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 447 € | 43 904 € | -1 543 € | -3,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 233 € | 10 004 € | -229 € | -2,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 35 214 € | 33 900 € | -1 314 € | -3,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 35 214 € | 33 900 € | -1 314 € | -3,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 14 octobre 2026 via checked.be.