DR-CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DR-CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +149 625 €
hausse de 149 625 € (+693 %), de 21 603 € à 171 228 €
dont Autres créances : +125 867 €
- Valeurs disponibles -17 378 €
baisse de 17 378 € (-61,4 %), de 28 291 € à 10 913 €
surtout Créances à un an au plus (-149 625 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-15 338 €)
- Immobilisations corporelles +3 444 €
hausse de 3 444 € (+14,1 %), de 24 441 € à 27 885 €
dont Installations, machines et outillage : +13 705 €
- Dettes commerciales +68 152 €
hausse de 68 152 € (+328 %), de 20 750 € à 88 902 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +50 347 €
hausse de 50 347 € (+141 %), de 35 623 € à 85 970 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +10 965 €
hausse de 10 965 € (+80,7 %), de 13 589 € à 24 554 €
dont Impôts : +12 965 €
- Acomptes reçus +10 600 €
nouveau en 2025 : 10 600 €
- Comptes de régularisation (passif) -4 455 €
plus mentionné en 2025 (était 4 455 €)
- Marge brute d'exploitation +42 654 €
hausse de 42 654 € (+101 %), de 42 234 € à 84 888 €
- Impôts +9 506 €
hausse de 9 506 € (+121 %), de 7 839 € à 17 345 €
- Réductions de valeur +4 019 €
nouveau en 2025 : 4 019 €
- Amortissements +3 863 €
hausse de 3 863 € (+48,1 %), de 8 031 € à 11 894 €
- Autres charges d'exploitation +3 049 €
nouveau en 2025 : 3 049 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 74 417 € | 210 026 € | +135 609 € | +182 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 24 441 € | 27 885 € | +3 444 € | +14,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 24 441 € | 27 885 € | +3 444 € | +14,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 071 € | 15 776 € | +13 705 € | +662 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 22 370 € | 12 109 € | -10 261 € | -45,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 49 976 € | 182 141 € | +132 165 € | +264 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 21 603 € | 171 228 € | +149 625 € | +693 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 535 € | 36 294 € | +23 759 € | +190 % |
| Autres créances | 41 | 9 068 € | 134 935 € | +125 867 € | +1 388 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 291 € | 10 913 € | -17 378 € | -61,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 82 € | - | -82 € | |
| Total du passif | 10/49 | 74 417 € | 210 026 € | +135 609 € | +182 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 35 623 € | 85 970 € | +50 347 € | +141 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 35 623 € | 85 970 € | +50 347 € | +141 % |
| Dettes | 17/49 | 38 794 € | 124 056 € | +85 262 € | +220 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 34 339 € | 124 056 € | +89 717 € | +261 % |
| Dettes commerciales | 44 | 20 750 € | 88 902 € | +68 152 € | +328 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 20 750 € | 88 902 € | +68 152 € | +328 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 10 600 € | +10 600 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 589 € | 24 554 € | +10 965 € | +80,7 % |
| Impôts | 450/3 | 11 589 € | 24 554 € | +12 965 € | +112 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 455 € | - | -4 455 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 031 € | 11 894 € | +3 863 € | +48,1 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 4 019 € | +4 019 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | - | 3 049 € | +3 049 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 42 234 € | 84 888 € | +42 654 € | +101 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 34 203 € | 65 926 € | +31 723 € | +92,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 2 181 € | +2 181 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 2 181 € | +2 181 € | |
| Charges financières | 65/66B | - | 415 € | +415 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | - | 415 € | +415 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 34 203 € | 67 692 € | +33 489 € | +97,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 839 € | 17 345 € | +9 506 € | +121 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 26 364 € | 50 347 € | +23 983 € | +91,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 26 364 € | 50 347 € | +23 983 € | +91,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.