DPHI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DPHI
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +140 915 €
hausse de 140 915 € (+50,4 %), de 279 605 € à 420 521 €
dont Créances commerciales : +131 095 €
- Immobilisations corporelles -25 145 €
baisse de 25 145 € (-53,9 %), de 46 687 € à 21 542 €
dont Mobilier et matériel roulant : -24 128 €
- Valeurs disponibles +17 007 €
hausse de 17 007 € (+7,6 %), de 222 372 € à 239 379 €
surtout Dettes commerciales (+66 652 €) et Comptes de régularisation (passif) (+39 626 €)
- Dettes commerciales +66 652 €
hausse de 66 652 € (+57,3 %), de 116 302 € à 182 954 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -45 379 €
baisse de 45 379 € (-89,7 %), de 50 589 € à 5 210 €
- Comptes de régularisation (passif) +39 626 €
hausse de 39 626 € (+20,1 %), de 196 767 € à 236 394 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +38 708 €
hausse de 38 708 € (+29,8 %), de 129 992 € à 168 700 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +30 633 €
hausse de 30 633 € (+39,3 %), de 78 015 € à 108 648 €
dont Rémunérations et charges sociales : +15 325 €
- Marge brute d'exploitation +48 650 €
hausse de 48 650 € (+9,8 %), de 497 472 € à 546 121 €
- Frais de personnel +25 591 €
hausse de 25 591 € (+6,1 %), de 420 380 € à 445 972 €
- Impôts +6 727 €
hausse de 6 727 € (+45,0 %), de 14 937 € à 21 665 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 593 233 € | 718 428 € | +125 195 € | +21,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 75 605 € | 46 659 € | -28 945 € | -38,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 28 917 € | 25 117 € | -3 800 € | -13,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 46 687 € | 21 542 € | -25 145 € | -53,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 017 € | - | -1 017 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 45 670 € | 21 542 € | -24 128 € | -52,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 517 628 € | 671 769 € | +154 140 € | +29,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 279 605 € | 420 521 € | +140 915 € | +50,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 277 505 € | 408 600 € | +131 095 € | +47,2 % |
| Autres créances | 41 | 2 100 € | 11 920 € | +9 820 € | +468 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 222 372 € | 239 379 € | +17 007 € | +7,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 15 651 € | 11 869 € | -3 782 € | -24,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 593 233 € | 718 428 € | +125 195 € | +21,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 138 052 € | 176 760 € | +38 708 € | +28,0 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 129 992 € | 168 700 € | +38 708 € | +29,8 % |
| Dettes | 17/49 | 455 181 € | 541 668 € | +86 487 € | +19,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 13 426 € | 8 216 € | -5 210 € | -38,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 13 426 € | 8 216 € | -5 210 € | -38,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 244 987 € | 297 058 € | +52 071 € | +21,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 50 589 € | 5 210 € | -45 379 € | -89,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 116 302 € | 182 954 € | +66 652 € | +57,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 116 302 € | 182 954 € | +66 652 € | +57,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 78 015 € | 108 648 € | +30 633 € | +39,3 % |
| Impôts | 450/3 | 38 305 € | 53 612 € | +15 307 € | +40,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 39 711 € | 55 036 € | +15 325 € | +38,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 81 € | 246 € | +165 € | +205 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 196 767 € | 236 394 € | +39 626 € | +20,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 420 380 € | 445 972 € | +25 591 € | +6,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 31 091 € | 28 945 € | -2 146 € | -6,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 162 € | 5 644 € | -3 518 € | -38,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 497 472 € | 546 121 € | +48 650 € | +9,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 36 839 € | 65 561 € | +28 722 € | +78,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 353 € | 21 € | -332 € | -94,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 353 € | 21 € | -332 € | -94,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 567 € | 5 209 € | +1 642 € | +46,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 567 € | 5 209 € | +1 642 € | +46,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 33 625 € | 60 373 € | +26 748 € | +79,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 937 € | 21 665 € | +6 727 € | +45,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 18 687 € | 38 708 € | +20 021 € | +107 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 18 687 € | 38 708 € | +20 021 € | +107 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.