dotcircle : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
dotcircle
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) +2 941 €
hausse de 2 941 € (+4 570 %), de 64 € à 3 006 €
- Valeurs disponibles +2 298 €
hausse de 2 298 € (+7,8 %), de 29 596 € à 31 894 €
surtout Résultat de l'exercice (+23 575 €) et Amortissements (+2 042 €)
- Immobilisations corporelles -2 042 €
baisse de 2 042 € (-44,9 %), de 4 545 € à 2 502 €
- Créances à un an au plus -1 362 €
baisse de 1 362 € (-2,2 %), de 60 860 € à 59 498 €
dont Créances commerciales : -2 325 €
- Réserves +23 575 €
hausse de 23 575 € (+40,3 %), de 58 549 € à 82 124 €
- Autres dettes -16 798 €
baisse de 16 798 € (-99,4 %), de 16 908 € à 110 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 519 €
baisse de 4 519 € (-32,4 %), de 13 945 € à 9 426 €
dont Impôts : -4 519 €
- Marge brute d'exploitation -9 845 €
baisse de 9 845 € (-22,7 %), de 43 455 € à 33 610 €
- Produits financiers +2 916 €
hausse de 2 916 € (+4 257 %), de 68 € à 2 984 €
- Impôts -1 954 €
baisse de 1 954 € (-17,5 %), de 11 140 € à 9 186 €
- Amortissements +704 €
hausse de 704 € (+52,6 %), de 1 339 € à 2 042 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 95 064 € | 96 900 € | +1 836 € | +1,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 4 545 € | 2 502 € | -2 042 € | -44,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 545 € | 2 502 € | -2 042 € | -44,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 545 € | 2 502 € | -2 042 € | -44,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 90 520 € | 94 398 € | +3 878 € | +4,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 60 860 € | 59 498 € | -1 362 € | -2,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 10 823 € | 8 498 € | -2 325 € | -21,5 % |
| Autres créances | 41 | 50 037 € | 51 000 € | +963 € | +1,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 29 596 € | 31 894 € | +2 298 € | +7,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 64 € | 3 006 € | +2 941 € | +4 570 % |
| Total du passif | 10/49 | 95 064 € | 96 900 € | +1 836 € | +1,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 61 049 € | 84 624 € | +23 575 € | +38,6 % |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 58 549 € | 82 124 € | +23 575 € | +40,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 58 549 € | 82 124 € | +23 575 € | +40,3 % |
| Dettes | 17/49 | 34 016 € | 12 276 € | -21 739 € | -63,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 32 630 € | 11 167 € | -21 464 € | -65,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 778 € | 1 630 € | -147 € | -8,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 778 € | 1 630 € | -147 € | -8,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 13 945 € | 9 426 € | -4 519 € | -32,4 % |
| Impôts | 450/3 | 11 595 € | 7 076 € | -4 519 € | -39,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 350 € | 2 350 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 16 908 € | 110 € | -16 798 € | -99,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 385 € | 1 110 € | -275 € | -19,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 339 € | 2 042 € | +704 € | +52,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 525 € | 531 € | +7 € | +1,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 43 455 € | 33 610 € | -9 845 € | -22,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 41 592 € | 31 036 € | -10 556 € | -25,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 68 € | 2 984 € | +2 916 € | +4 257 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 68 € | 2 984 € | +2 916 € | +4 257 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 324 € | 1 260 € | -64 € | -4,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 324 € | 1 260 € | -64 € | -4,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 40 336 € | 32 761 € | -7 576 € | -18,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 140 € | 9 186 € | -1 954 € | -17,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 29 197 € | 23 575 € | -5 622 € | -19,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 29 197 € | 23 575 € | -5 622 € | -19,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.