DOR ET BLEUS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DOR ET BLEUS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +86 205 €
hausse de 86 205 € (+91,9 %), de 93 753 € à 179 958 €
surtout Résultat de l'exercice (+100 928 €) et Dettes commerciales (+34 626 €)
- Créances à un an au plus +21 449 €
hausse de 21 449 € (+103 %), de 20 792 € à 42 241 €
dont Créances commerciales : +25 669 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +69 499 €
hausse de 69 499 €, de -24 926 € à 44 573 €
- Dettes commerciales +34 626 €
hausse de 34 626 € (+31,6 %), de 109 412 € à 144 038 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +15 198 €
hausse de 15 198 € (+219 %), de 6 952 € à 22 150 €
dont Impôts : +12 600 €
- Dettes à plus d'un an -14 901 €
baisse de 14 901 € (-8,6 %), de 174 152 € à 159 251 €
- Marge brute d'exploitation +101 654 €
hausse de 101 654 € (+96,3 %), de 105 505 € à 207 159 €
- Impôts +25 706 €
hausse de 25 706 € (+4 878 %), de 527 € à 26 233 €
- Frais de personnel +11 234 €
hausse de 11 234 € (+26,6 %), de 42 188 € à 53 422 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 303 433 € | 407 913 € | +104 480 € | +34,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 163 132 € | 163 133 € | +1 € | 0,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 162 179 € | 162 180 € | +1 € | 0,0 % |
| Terrains et constructions | 22 | 159 110 € | 160 187 € | +1 077 € | +0,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 069 € | 1 993 € | -1 076 € | -35,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 953 € | 953 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 140 301 € | 244 780 € | +104 479 € | +74,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 20 792 € | 42 241 € | +21 449 € | +103 % |
| Créances commerciales | 40 | 7 005 € | 32 674 € | +25 669 € | +366 % |
| Autres créances | 41 | 13 787 € | 9 567 € | -4 220 € | -30,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 93 753 € | 179 958 € | +86 205 € | +91,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 25 756 € | 22 581 € | -3 175 € | -12,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 303 433 € | 407 913 € | +104 480 € | +34,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -3 066 € | 66 433 € | +69 499 € | |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -24 926 € | 44 573 € | +69 499 € | |
| Dettes | 17/49 | 306 499 € | 341 480 € | +34 981 € | +11,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 174 152 € | 159 251 € | -14 901 € | -8,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 174 152 € | 159 251 € | -14 901 € | -8,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 132 347 € | 182 229 € | +49 882 € | +37,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 14 900 € | 14 900 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 109 412 € | 144 038 € | +34 626 € | +31,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 109 412 € | 144 038 € | +34 626 € | +31,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 952 € | 22 150 € | +15 198 € | +219 % |
| Impôts | 450/3 | 3 200 € | 15 800 € | +12 600 € | +394 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 752 € | 6 350 € | +2 598 € | +69,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 083 € | 1 141 € | +58 € | +5,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 42 188 € | 53 422 € | +11 234 € | +26,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 167 € | 12 555 € | +388 € | +3,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 863 € | 6 236 € | +373 € | +6,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 105 505 € | 207 159 € | +101 654 € | +96,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 45 287 € | 134 946 € | +89 659 € | +198 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | - | -1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | - | -1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 9 067 € | 7 785 € | -1 282 € | -14,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 067 € | 7 785 € | -1 282 € | -14,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 221 € | 127 161 € | +90 940 € | +251 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 527 € | 26 233 € | +25 706 € | +4 878 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 35 694 € | 100 928 € | +65 234 € | +183 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 35 694 € | 100 928 € | +65 234 € | +183 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.