DOCUMENT SOLUTION LIEGE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DOCUMENT SOLUTION LIEGE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -402 693 €
baisse de 402 693 € (-94,1 %), de 427 782 € à 25 089 €
surtout Créances à un an au plus (-367 398 €) et Dettes commerciales (-311 720 €)
- Créances à un an au plus +367 398 €
hausse de 367 398 € (+36,8 %), de 999 559 € à 1,4 M €
dont Autres créances : +327 604 €
- Stocks et commandes -283 751 €
baisse de 283 751 € (-58,4 %), de 485 917 € à 202 166 €
- Comptes de régularisation (actif) -30 696 €
baisse de 30 696 € (-72,9 %), de 42 113 € à 11 418 €
- Réserves +330 962 €
hausse de 330 962 € (+1 327 %), de 24 947 € à 355 909 €
dont Réserves disponibles : +330 962 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -323 522 €
baisse de 323 522 € (-100 %), de 323 522 € à 0 €
- Dettes commerciales -311 720 €
baisse de 311 720 € (-30,2 %), de 1,0 M € à 720 609 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -94 878 €
baisse de 94 878 € (-35,5 %), de 267 584 € à 172 706 €
dont Rémunérations et charges sociales : -62 119 €
- Autres dettes +32 293 €
hausse de 32 293 € (+32,6 %), de 99 127 € à 131 420 €
- Réductions de valeur -232 014 €
baisse de 232 014 €, de 192 556 € à -39 459 €
- Frais de personnel -174 160 €
baisse de 174 160 € (-29,0 %), de 600 573 € à 426 413 €
- Marge brute d'exploitation -169 068 €
baisse de 169 068 € (-24,1 %), de 701 366 € à 532 298 €
- Autres charges d'exploitation -68 108 €
baisse de 68 108 € (-96,4 %), de 70 641 € à 2 533 €
- Produits financiers +13 780 €
hausse de 13 780 € (+595 %), de 2 316 € à 16 096 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 020 888 € | 1 680 864 € | -340 024 € | -16,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 65 517 € | 75 235 € | +9 718 € | +14,8 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 23 535 € | 17 363 € | -6 172 € | -26,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 41 182 € | 57 072 € | +15 890 € | +38,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 24 678 € | 12 812 € | -11 866 € | -48,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 16 504 € | 44 260 € | +27 756 € | +168 % |
| Immobilisations financières | 28 | 800 € | 800 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 955 371 € | 1 605 630 € | -349 742 € | -17,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 485 917 € | 202 166 € | -283 751 € | -58,4 % |
| Stocks | 30/36 | 485 917 € | 202 166 € | -283 751 € | -58,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 999 559 € | 1 366 957 € | +367 398 € | +36,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 647 224 € | 687 018 € | +39 794 € | +6,1 % |
| Autres créances | 41 | 352 335 € | 679 939 € | +327 604 € | +93,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 427 782 € | 25 089 € | -402 693 € | -94,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 42 113 € | 11 418 € | -30 696 € | -72,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 020 888 € | 1 680 864 € | -340 024 € | -16,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 410 443 € | 417 882 € | +7 440 € | +1,8 % |
| Apport | 10/11 | 61 973 € | 61 973 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 61 973 € | 61 973 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 61 973 € | 61 973 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 24 947 € | 355 909 € | +330 962 € | +1 327 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | - | 330 962 € | +330 962 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 323 522 € | 0 € | -323 522 € | -100 % |
| Dettes | 17/49 | 1 610 446 € | 1 262 982 € | -347 464 € | -21,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 539 472 € | 1 176 913 € | -362 559 € | -23,6 % |
| Dettes financières | 43 | 140 432 € | 152 179 € | +11 747 € | +8,4 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 140 432 € | 152 179 € | +11 747 € | +8,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 032 329 € | 720 609 € | -311 720 € | -30,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 032 329 € | 720 609 € | -311 720 € | -30,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 267 584 € | 172 706 € | -94 878 € | -35,5 % |
| Impôts | 450/3 | 119 345 € | 86 586 € | -32 759 € | -27,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 148 239 € | 86 120 € | -62 119 € | -41,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 99 127 € | 131 420 € | +32 293 € | +32,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 70 974 € | 86 069 € | +15 095 € | +21,3 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 52 052 € | 8 718 € | -43 334 € | -83,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 600 573 € | 426 413 € | -174 160 € | -29,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 24 457 € | 24 059 € | -398 € | -1,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 192 556 € | -39 459 € | -232 014 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 70 641 € | 2 533 € | -68 108 € | -96,4 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 324 € | 0 € | -324 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 701 366 € | 532 298 € | -169 068 € | -24,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -187 185 € | 118 752 € | +305 937 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 316 € | 16 096 € | +13 780 € | +595 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 316 € | 16 096 € | +13 780 € | +595 % |
| Charges financières | 65/66B | 27 407 € | 26 223 € | -1 184 € | -4,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 27 407 € | 26 223 € | -1 184 € | -4,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -212 275 € | 108 626 € | +320 900 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 711 € | 1 186 € | +475 € | +66,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -212 986 € | 107 440 € | +320 426 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -212 986 € | 107 440 € | +320 426 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.