DOCSTEPH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DOCSTEPH
Principaux mouvements
- Immobilisations incorporelles -13 075 €
baisse de 13 075 € (-18,2 %), de 71 833 € à 58 758 €
- Immobilisations corporelles -5 726 €
baisse de 5 726 € (-48,2 %), de 11 873 € à 6 147 €
- Comptes de régularisation (actif) -1 657 €
baisse de 1 657 € (-10,5 %), de 15 791 € à 14 134 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -17 775 €
plus mentionné en 2025 (était 17 775 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 377 €
baisse de 10 377 € (-56,6 %), de 18 323 € à 7 946 €
dont Rémunérations et charges sociales : -15 500 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +8 795 €
hausse de 8 795 € (+29,9 %), de 29 456 € à 38 251 €
- Dettes commerciales -8 230 €
baisse de 8 230 € (-51,0 %), de 16 145 € à 7 915 €
- Autres dettes +8 065 €
hausse de 8 065 € (+43,8 %), de 18 430 € à 26 495 €
- Marge brute d'exploitation -4 571 €
baisse de 4 571 € (-8,0 %), de 57 320 € à 52 749 €
- Impôts -877 €
baisse de 877 € (-9,9 %), de 8 823 € à 7 946 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 104 129 € | 84 607 € | -19 522 € | -18,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 83 706 € | 64 905 € | -18 801 € | -22,5 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 71 833 € | 58 758 € | -13 075 € | -18,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 873 € | 6 147 € | -5 726 € | -48,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 873 € | 6 147 € | -5 726 € | -48,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 20 423 € | 19 702 € | -721 € | -3,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 0 € | - | = | |
| Créances commerciales | 40 | 0 € | - | = | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 632 € | 5 568 € | +936 € | +20,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 15 791 € | 14 134 € | -1 657 € | -10,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 104 129 € | 84 607 € | -19 522 € | -18,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 33 456 € | 42 251 € | +8 795 € | +26,3 % |
| Apport | 10/11 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 29 456 € | 38 251 € | +8 795 € | +29,9 % |
| Dettes | 17/49 | 70 673 € | 42 356 € | -28 316 € | -40,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 70 673 € | 42 356 € | -28 316 € | -40,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 17 775 € | - | -17 775 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 16 145 € | 7 915 € | -8 230 € | -51,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 16 145 € | 7 915 € | -8 230 € | -51,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 323 € | 7 946 € | -10 377 € | -56,6 % |
| Impôts | 450/3 | 2 823 € | 7 946 € | +5 123 € | +181 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 15 500 € | - | -15 500 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 18 430 € | 26 495 € | +8 065 € | +43,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 20 107 € | 20 489 € | +382 € | +1,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 244 € | 253 € | +8 € | +3,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 57 320 € | 52 749 € | -4 571 € | -8,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 36 969 € | 32 007 € | -4 961 € | -13,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 361 € | 267 € | -94 € | -25,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 361 € | 267 € | -94 € | -25,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 608 € | 31 740 € | -4 868 € | -13,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 823 € | 7 946 € | -877 € | -9,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 27 785 € | 23 795 € | -3 991 € | -14,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 27 785 € | 23 795 € | -3 991 € | -14,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.