DNCS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DNCS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -1,4 M €
baisse de 1,4 M € (-67,2 %), de 2,1 M € à 675 500 €
dont Commandes en cours d'exécution : -1,2 M €
- Placements de trésorerie +600 000 €
hausse de 600 000 € (+150 %), de 400 000 € à 1,0 M €
- Créances à un an au plus +562 081 €
hausse de 562 081 € (+67,0 %), de 839 363 € à 1,4 M €
dont Créances commerciales : +576 972 €
- Valeurs disponibles -241 326 €
baisse de 241 326 € (-50,9 %), de 474 141 € à 232 815 €
surtout Acomptes reçus (-970 434 €) et Apports, distributions et autres (-950 000 €)
- Acomptes reçus -970 434 €
baisse de 970 434 € (-52,7 %), de 1,8 M € à 870 227 €
- Autres dettes +350 000 €
hausse de 350 000 €, de 0 € à 350 000 €
- Dettes commerciales +153 875 €
hausse de 153 875 € (+32,9 %), de 467 068 € à 620 943 €
- Dettes à plus d'un an -58 291 €
baisse de 58 291 € (-41,4 %), de 140 827 € à 82 537 €
- Réserves +47 124 €
hausse de 47 124 € (+4,2 %), de 1,1 M € à 1,2 M €
- Marge brute d'exploitation +852 495 €
hausse de 852 495 € (+46,8 %), de 1,8 M € à 2,7 M €
- Frais de personnel +336 254 €
hausse de 336 254 € (+40,7 %), de 826 969 € à 1,2 M €
- Impôts +137 528 €
hausse de 137 528 € (+62,9 %), de 218 516 € à 356 044 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 163 762 € | 3 710 263 € | -453 499 € | -10,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 247 414 € | 252 120 € | +4 706 € | +1,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 99 082 € | 133 311 € | +34 230 € | +34,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 148 332 € | 118 809 € | -29 523 € | -19,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 0 € | - | = | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 980 € | 5 993 € | -1 986 € | -24,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 55 148 € | 82 767 € | +27 620 € | +50,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 85 205 € | 30 048 € | -55 157 € | -64,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 3 916 348 € | 3 458 143 € | -458 205 € | -11,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 061 546 € | 675 500 € | -1,4 M € | -67,2 % |
| Stocks | 30/36 | 714 317 € | 497 280 € | -217 037 € | -30,4 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 1 347 229 € | 178 221 € | -1,2 M € | -86,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 839 363 € | 1 401 444 € | +562 081 € | +67,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 703 828 € | 1 280 800 € | +576 972 € | +82,0 % |
| Autres créances | 41 | 135 535 € | 120 644 € | -14 891 € | -11,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 400 000 € | 1 000 000 € | +600 000 € | +150 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 474 141 € | 232 815 € | -241 326 € | -50,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 141 298 € | 148 384 € | +7 086 € | +5,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 4 163 762 € | 3 710 263 € | -453 499 € | -10,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 128 833 € | 1 175 956 € | +47 124 € | +4,2 % |
| Apport | 10/11 | 10 994 € | 10 994 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 117 839 € | 1 164 963 € | +47 124 € | +4,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 117 839 € | 1 164 963 € | +47 124 € | +4,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 3 034 930 € | 2 534 307 € | -500 623 € | -16,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 140 827 € | 82 537 € | -58 291 € | -41,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 140 827 € | 82 537 € | -58 291 € | -41,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 535 186 € | 2 075 336 € | -459 849 € | -18,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 59 734 € | 57 723 € | -2 011 € | -3,4 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | - | = | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 467 068 € | 620 943 € | +153 875 € | +32,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 467 068 € | 620 943 € | +153 875 € | +32,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 1 840 661 € | 870 227 € | -970 434 € | -52,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 167 723 € | 176 443 € | +8 720 € | +5,2 % |
| Impôts | 450/3 | 82 090 € | 27 072 € | -55 019 € | -67,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 85 632 € | 149 371 € | +63 739 € | +74,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 350 000 € | +350 000 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 358 917 € | 376 434 € | +17 517 € | +4,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 11 412 € | 1 157 € | -10 255 € | -89,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 826 969 € | 1 163 223 € | +336 254 € | +40,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 77 111 € | 97 691 € | +20 580 € | +26,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 67 897 € | 55 762 € | -12 136 € | -17,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 2 104 € | 0 € | -2 104 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 822 140 € | 2 674 635 € | +852 495 € | +46,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 848 058 € | 1 357 959 € | +509 901 € | +60,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 9 794 € | 15 063 € | +5 269 € | +53,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 9 794 € | 15 063 € | +5 269 € | +53,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 38 400 € | 19 855 € | -18 545 € | -48,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 21 240 € | 13 709 € | -7 531 € | -35,5 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 17 159 € | 6 146 € | -11 014 € | -64,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 819 452 € | 1 353 167 € | +533 715 € | +65,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 218 516 € | 356 044 € | +137 528 € | +62,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 600 936 € | 997 124 € | +396 188 € | +65,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 600 936 € | 997 124 € | +396 188 € | +65,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.