DMAP : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DMAP
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +83 045 €
hausse de 83 045 € (+59,2 %), de 140 357 € à 223 402 €
dont Immobilisations en cours et acomptes versés : +65 900 €
- Valeurs disponibles -76 657 €
baisse de 76 657 € (-75,4 %), de 101 734 € à 25 077 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-96 089 €) et Dettes commerciales (-28 820 €)
- Créances à un an au plus -11 961 €
baisse de 11 961 € (-14,5 %), de 82 342 € à 70 381 €
dont Créances commerciales : -30 878 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +51 392 €
hausse de 51 392 € (+22,6 %), de 227 617 € à 279 009 €
- Dettes commerciales -28 820 €
baisse de 28 820 € (-56,6 %), de 50 941 € à 22 121 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -18 368 €
baisse de 18 368 € (-53,9 %), de 34 098 € à 15 730 €
dont Impôts : -12 570 €
- Comptes de régularisation (passif) -10 000 €
plus mentionné en 2024 (était 10 000 €)
- Marge brute d'exploitation -42 856 €
baisse de 42 856 € (-35,0 %), de 122 380 € à 79 525 €
- Impôts -12 538 €
baisse de 12 538 € (-44,3 %), de 28 294 € à 15 756 €
- Amortissements +5 262 €
hausse de 5 262 € (+67,6 %), de 7 782 € à 13 044 €
- Produits financiers +1 790 €
hausse de 1 790 € (+207 %), de 863 € à 2 653 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 324 656 € | 318 860 € | -5 796 € | -1,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 140 357 € | 223 402 € | +83 045 € | +59,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 140 357 € | 223 402 € | +83 045 € | +59,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 34 509 € | 51 654 € | +17 145 € | +49,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 105 848 € | 105 848 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 65 900 € | +65 900 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 184 299 € | 95 458 € | -88 841 € | -48,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 82 342 € | 70 381 € | -11 961 € | -14,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 43 930 € | 13 052 € | -30 878 € | -70,3 % |
| Autres créances | 41 | 38 412 € | 57 329 € | +18 917 € | +49,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 101 734 € | 25 077 € | -76 657 € | -75,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 223 € | - | -223 € | |
| Total du passif | 10/49 | 324 656 € | 318 860 € | -5 796 € | -1,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 229 617 € | 281 009 € | +51 392 € | +22,4 % |
| Apport | 10/11 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 227 617 € | 279 009 € | +51 392 € | +22,6 % |
| Dettes | 17/49 | 95 039 € | 37 851 € | -57 188 € | -60,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 85 039 € | 37 851 € | -47 188 € | -55,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 50 941 € | 22 121 € | -28 820 € | -56,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 50 941 € | 22 121 € | -28 820 € | -56,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 34 098 € | 15 730 € | -18 368 € | -53,9 % |
| Impôts | 450/3 | 28 300 € | 15 730 € | -12 570 € | -44,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 798 € | - | -5 798 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 10 000 € | - | -10 000 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 782 € | 13 044 € | +5 262 € | +67,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 609 € | 1 609 € | +999 € | +164 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 122 380 € | 79 525 € | -42 856 € | -35,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 113 988 € | 64 871 € | -49 117 € | -43,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 863 € | 2 653 € | +1 790 € | +207 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 863 € | 2 653 € | +1 790 € | +207 % |
| Charges financières | 65/66B | 87 € | 377 € | +289 € | +332 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 87 € | 377 € | +289 € | +332 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 114 764 € | 67 148 € | -47 617 € | -41,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 28 294 € | 15 756 € | -12 538 € | -44,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 86 470 € | 51 392 € | -35 078 € | -40,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 86 470 € | 51 392 € | -35 078 € | -40,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.