DM CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DM CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -99 395 €
baisse de 99 395 € (-32,3 %), de 307 347 € à 207 952 €
dont Créances commerciales : -94 531 €
- Immobilisations corporelles -90 618 €
baisse de 90 618 € (-17,2 %), de 527 686 € à 437 068 €
dont Mobilier et matériel roulant : -55 330 €
- Frais d'établissement +87 644 €
nouveau en 2025 : 87 644 €
- Valeurs disponibles -56 992 €
baisse de 56 992 € (-83,0 %), de 68 697 € à 11 704 €
surtout Dettes commerciales (-260 112 €) et Dettes à plus d'un an (-228 502 €)
- Stocks et commandes -37 637 €
baisse de 37 637 € (-13,7 %), de 273 960 € à 236 323 €
dont Commandes en cours d'exécution : -45 400 €
- Dettes commerciales -260 112 €
baisse de 260 112 € (-45,4 %), de 572 377 € à 312 265 €
- Dettes à plus d'un an -228 502 €
baisse de 228 502 € (-47,3 %), de 482 941 € à 254 438 €
dont Autres dettes : -189 840 €
- Dettes financières à un an au plus +180 000 €
hausse de 180 000 € (+120 %), de 150 000 € à 330 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +108 054 €
hausse de 108 054 € (+21,7 %), de -499 051 € à -390 998 €
- Marge brute d'exploitation +530 740 €
hausse de 530 740 € (+211 %), de 251 001 € à 781 741 €
- Frais de personnel +35 143 €
hausse de 35 143 € (+6,0 %), de 583 915 € à 619 058 €
- Produits financiers +23 150 €
hausse de 23 150 € (+2 430 %), de 953 € à 24 103 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 242 525 € | 1 046 020 € | -196 505 € | -15,8 % |
| Frais d'établissement | 20 | - | 87 644 € | +87 644 € | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 570 746 € | 491 415 € | -79 331 € | -13,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 16 059 € | 27 347 € | +11 288 € | +70,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 527 686 € | 437 068 € | -90 618 € | -17,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 297 816 € | 262 527 € | -35 288 € | -11,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 229 871 € | 174 541 € | -55 330 € | -24,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 27 000 € | 27 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 671 779 € | 466 961 € | -204 818 € | -30,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 273 960 € | 236 323 € | -37 637 € | -13,7 % |
| Stocks | 30/36 | 124 715 € | 132 478 € | +7 763 € | +6,2 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 149 245 € | 103 845 € | -45 400 € | -30,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 307 347 € | 207 952 € | -99 395 € | -32,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 249 197 € | 154 666 € | -94 531 € | -37,9 % |
| Autres créances | 41 | 58 150 € | 53 286 € | -4 865 € | -8,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 68 697 € | 11 704 € | -56 992 € | -83,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 21 775 € | 10 982 € | -10 794 € | -49,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 242 525 € | 1 046 020 € | -196 505 € | -15,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -94 402 € | 13 652 € | +108 054 € | |
| Apport | 10/11 | 20 460 € | 20 460 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 384 189 € | 384 189 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 35 154 € | 35 154 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 349 035 € | 349 035 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -499 051 € | -390 998 € | +108 054 € | +21,7 % |
| Dettes | 17/49 | 1 336 927 € | 1 032 368 € | -304 559 € | -22,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 482 941 € | 254 438 € | -228 502 € | -47,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 154 856 € | 116 194 € | -38 662 € | -25,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 328 085 € | 138 244 € | -189 840 € | -57,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 853 986 € | 777 930 € | -76 057 € | -8,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 75 884 € | 79 329 € | +3 445 € | +4,5 % |
| Dettes financières | 43 | 150 000 € | 330 000 € | +180 000 € | +120 % |
| Autres emprunts | 439 | 150 000 € | 330 000 € | +180 000 € | +120 % |
| Dettes commerciales | 44 | 572 377 € | 312 265 € | -260 112 € | -45,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 572 377 € | 312 265 € | -260 112 € | -45,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 54 868 € | 55 880 € | +1 012 € | +1,8 % |
| Impôts | 450/3 | 5 093 € | 381 € | -4 712 € | -92,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 49 775 € | 55 499 € | +5 724 € | +11,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 858 € | 456 € | -402 € | -46,8 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 16 637 € | +16 637 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 583 915 € | 619 058 € | +35 143 € | +6,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 139 379 € | 137 615 € | -1 764 € | -1,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 891 € | 5 238 € | -3 653 € | -41,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | -87 692 € | -87 692 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 251 001 € | 781 741 € | +530 740 € | +211 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -481 184 € | 107 522 € | +588 706 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 953 € | 24 103 € | +23 150 € | +2 430 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 953 € | 24 103 € | +23 150 € | +2 430 % |
| Charges financières | 65/66B | 18 640 € | 23 371 € | +4 732 € | +25,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 18 640 € | 23 371 € | +4 732 € | +25,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -498 871 € | 108 254 € | +607 125 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 181 € | 200 € | +19 € | +10,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -499 051 € | 108 054 € | +607 105 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -499 051 € | 108 054 € | +607 105 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.