DM CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DM CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +334 176 €
hausse de 334 176 € (+168 %), de 199 310 € à 533 486 €
dont Créances commerciales : +315 188 €
- Valeurs disponibles -43 649 €
baisse de 43 649 € (-41,3 %), de 105 801 € à 62 152 €
surtout Créances à un an au plus (-334 176 €) et Dettes à plus d'un an (-130 655 €)
- Immobilisations corporelles -26 368 €
baisse de 26 368 € (-54,1 %), de 48 735 € à 22 368 €
- Stocks et commandes +23 850 €
hausse de 23 850 € (+2,4 %), de 1,0 M € à 1,0 M €
- Dettes financières à un an au plus +489 993 €
hausse de 489 993 € (+7 216 395 %), de 7 € à 490 000 €
- Dettes à plus d'un an -130 655 €
baisse de 130 655 € (-18,0 %), de 724 797 € à 594 142 €
dont Autres dettes : -118 800 €
- Dettes commerciales -70 538 €
baisse de 70 538 € (-33,2 %), de 212 273 € à 141 735 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -24 612 €
baisse de 24 612 € (-47,1 %), de 52 236 € à 27 624 €
dont Impôts : -30 037 €
- Frais de personnel +71 605 €
hausse de 71 605 € (+87,7 %), de 81 681 € à 153 287 €
- Marge brute d'exploitation +32 640 €
hausse de 32 640 € (+18,8 %), de 173 272 € à 205 912 €
- Amortissements -14 884 €
baisse de 14 884 € (-48,3 %), de 30 787 € à 15 903 €
- Charges financières -10 320 €
baisse de 10 320 € (-46,5 %), de 22 195 € à 11 875 €
- Impôts -4 293 €
baisse de 4 293 € (-47,9 %), de 8 969 € à 4 677 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 370 312 € | 1 667 887 € | +297 576 € | +21,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 50 610 € | 25 088 € | -25 522 € | -50,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 48 735 € | 22 368 € | -26 368 € | -54,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 540 € | 0 € | -540 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 18 150 € | 5 089 € | -13 061 € | -72,0 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 30 045 € | 17 279 € | -12 767 € | -42,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 875 € | 2 720 € | +845 € | +45,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 319 701 € | 1 642 799 € | +323 098 € | +24,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 010 000 € | 1 033 850 € | +23 850 € | +2,4 % |
| Stocks | 30/36 | 1 010 000 € | 1 033 850 € | +23 850 € | +2,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 199 310 € | 533 486 € | +334 176 € | +168 % |
| Créances commerciales | 40 | 5 829 € | 321 017 € | +315 188 € | +5 407 % |
| Autres créances | 41 | 193 481 € | 212 469 € | +18 989 € | +9,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 105 801 € | 62 152 € | -43 649 € | -41,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 590 € | 13 311 € | +8 721 € | +190 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 370 312 € | 1 667 887 € | +297 576 € | +21,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 281 003 € | 294 478 € | +13 476 € | +4,8 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 276 003 € | 289 478 € | +13 476 € | +4,9 % |
| Dettes | 17/49 | 1 089 309 € | 1 373 409 € | +284 100 € | +26,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 724 797 € | 594 142 € | -130 655 € | -18,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 25 297 € | 13 442 € | -11 855 € | -46,9 % |
| Autres dettes | 178/9 | 699 500 € | 580 700 € | -118 800 € | -17,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 362 902 € | 776 523 € | +413 622 € | +114 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 13 147 € | 11 876 € | -1 270 € | -9,7 % |
| Dettes financières | 43 | 7 € | 490 000 € | +489 993 € | +7 216 395 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 7 € | 490 000 € | +489 993 € | +7 216 395 % |
| Dettes commerciales | 44 | 212 273 € | 141 735 € | -70 538 € | -33,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 212 273 € | 141 735 € | -70 538 € | -33,2 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 85 000 € | 100 000 € | +15 000 € | +17,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 52 236 € | 27 624 € | -24 612 € | -47,1 % |
| Impôts | 450/3 | 44 562 € | 14 524 € | -30 037 € | -67,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 675 € | 13 100 € | +5 425 € | +70,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 238 € | 5 288 € | +5 049 € | +2 119 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 610 € | 2 743 € | +1 133 € | +70,4 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 12 023 € | +12 023 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 81 681 € | 153 287 € | +71 605 € | +87,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 30 787 € | 15 903 € | -14 884 € | -48,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 928 € | 4 222 € | +3 293 € | +355 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 2 488 € | +2 488 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 173 272 € | 205 912 € | +32 640 € | +18,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 59 875 € | 30 012 € | -29 863 € | -49,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 405 € | 15 € | -391 € | -96,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 405 € | 15 € | -391 € | -96,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 22 195 € | 11 875 € | -10 320 € | -46,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 22 195 € | 11 875 € | -10 320 € | -46,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 38 086 € | 18 152 € | -19 934 € | -52,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 969 € | 4 677 € | -4 293 € | -47,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 29 116 € | 13 476 € | -15 641 € | -53,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 29 116 € | 13 476 € | -15 641 € | -53,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.