DM CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DM CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +106 998 €
hausse de 106 998 € (+57,4 %), de 186 248 € à 293 246 €
surtout Résultat de l'exercice (+62 991 €) et Dettes commerciales (+27 011 €)
- Immobilisations corporelles -33 091 €
plus mentionné en 2024 (était 33 091 €)
dont Mobilier et matériel roulant : -20 000 €
- Créances à un an au plus -24 841 €
baisse de 24 841 € (-96,2 %), de 25 813 € à 972 €
dont Créances commerciales : -24 101 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +62 991 €
hausse de 62 991 € (+53,9 %), de 116 812 € à 179 803 €
- Apport -50 000 €
plus mentionné en 2024 (était 50 000 €)
- Réserves +50 000 €
hausse de 50 000 € (+1 000 %), de 5 000 € à 55 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -46 936 €
baisse de 46 936 € (-78,9 %), de 59 494 € à 12 558 €
dont Rémunérations et charges sociales : -50 316 €
- Dettes commerciales +27 011 €
hausse de 27 011 € (+195 %), de 13 846 € à 40 857 €
- Chiffre d'affaires -108 674 €
baisse de 108 674 € (-15,0 %), de 723 703 € à 615 029 €
- Marge brute d'exploitation -90 001 €
baisse de 90 001 € (-36,8 %), de 244 882 € à 154 881 €
- Frais de personnel -56 991 €
baisse de 56 991 € (-56,9 %), de 100 159 € à 43 168 €
- Impôts +32 335 €
hausse de 32 335 € (+1 368 %), de 2 364 € à 34 699 €
- Achats et services -18 673 €
baisse de 18 673 € (-3,9 %), de 478 821 € à 460 148 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 245 152 € | 294 218 € | +49 066 € | +20,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 33 091 € | - | -33 091 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 33 091 € | - | -33 091 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 13 091 € | - | -13 091 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 20 000 € | - | -20 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 212 061 € | 294 218 € | +82 157 € | +38,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 25 813 € | 972 € | -24 841 € | -96,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 25 073 € | 972 € | -24 101 € | -96,1 % |
| Autres créances | 41 | 740 € | - | -740 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 186 248 € | 293 246 € | +106 998 € | +57,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 245 152 € | 294 218 € | +49 066 € | +20,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 171 812 € | 234 803 € | +62 991 € | +36,7 % |
| Apport | 10/11 | 50 000 € | - | -50 000 € | |
| Réserves | 13 | 5 000 € | 55 000 € | +50 000 € | +1 000 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 5 000 € | 55 000 € | +50 000 € | +1 000 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 5 000 € | 50 000 € | +45 000 € | +900 % |
| Autres | 1319 | - | 5 000 € | +5 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 116 812 € | 179 803 € | +62 991 € | +53,9 % |
| Dettes | 17/49 | 73 340 € | 59 415 € | -13 925 € | -19,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 73 340 € | 59 415 € | -13 925 € | -19,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 846 € | 40 857 € | +27 011 € | +195 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 846 € | 40 857 € | +27 011 € | +195 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 59 494 € | 12 558 € | -46 936 € | -78,9 % |
| Impôts | 450/3 | 3 733 € | 7 113 € | +3 380 € | +90,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 55 761 € | 5 445 € | -50 316 € | -90,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 6 000 € | +6 000 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 723 703 € | 615 029 € | -108 674 € | -15,0 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 478 821 € | 460 148 € | -18 673 € | -3,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 100 159 € | 43 168 € | -56 991 € | -56,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 529 € | 13 091 € | -1 438 € | -9,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 203 € | 729 € | -474 € | -39,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 244 882 € | 154 881 € | -90 001 € | -36,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 128 991 € | 97 893 € | -31 098 € | -24,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 40 € | +40 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 40 € | +40 € | |
| Charges financières | 65/66B | 339 € | 243 € | -96 € | -28,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 339 € | 243 € | -96 € | -28,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 128 652 € | 97 690 € | -30 962 € | -24,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 364 € | 34 699 € | +32 335 € | +1 368 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 126 288 € | 62 991 € | -63 297 € | -50,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 126 288 € | 62 991 € | -63 297 € | -50,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.