DLS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DLS
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -101 770 €
baisse de 101 770 € (-32,5 %), de 313 138 € à 211 368 €
dont Location-financement et droits similaires : -101 947 €
- Dettes à plus d'un an -105 858 €
baisse de 105 858 € (-64,5 %), de 164 071 € à 58 212 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +46 243 €
hausse de 46 243 € (+13,2 %), de 350 724 € à 396 967 €
dont Rémunérations et charges sociales : +27 730 €
- Dettes financières à un an au plus -32 086 €
baisse de 32 086 € (-42,1 %), de 76 203 € à 44 117 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +15 787 €
hausse de 15 787 € (+4,9 %), de -322 369 € à -306 582 €
- Marge brute d'exploitation +689 516 €
hausse de 689 516 € (+24,8 %), de 2,8 M € à 3,5 M €
- Frais de personnel +638 435 €
hausse de 638 435 € (+27,6 %), de 2,3 M € à 3,0 M €
- Autres charges d'exploitation +49 567 €
hausse de 49 567 € (+19,6 %), de 252 264 € à 301 831 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 262 023 € | 1 184 428 € | -77 595 € | -6,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 317 289 € | 216 283 € | -101 006 € | -31,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 313 138 € | 211 368 € | -101 770 € | -32,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 64 890 € | 65 067 € | +177 € | +0,3 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 248 248 € | 146 301 € | -101 947 € | -41,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 151 € | 4 915 € | +765 € | +18,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 944 734 € | 968 146 € | +23 411 € | +2,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 911 893 € | 922 695 € | +10 802 € | +1,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 893 372 € | 917 126 € | +23 754 € | +2,7 % |
| Autres créances | 41 | 18 521 € | 5 569 € | -12 953 € | -69,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 9 503 € | 10 077 € | +575 € | +6,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 23 338 € | 35 373 € | +12 035 € | +51,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 262 023 € | 1 184 428 € | -77 595 € | -6,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 344 335 € | 360 123 € | +15 787 € | +4,6 % |
| Apport | 10/11 | 508 182 € | 508 182 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 508 182 € | 508 182 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 508 182 € | 508 182 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 158 523 € | 158 523 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 50 818 € | 50 818 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 50 818 € | 50 818 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 107 705 € | 107 705 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -322 369 € | -306 582 € | +15 787 € | +4,9 % |
| Dettes | 17/49 | 917 688 € | 824 306 € | -93 382 € | -10,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 164 071 € | 58 212 € | -105 858 € | -64,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 164 071 € | 58 212 € | -105 858 € | -64,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 738 342 € | 760 275 € | +21 932 € | +3,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 81 692 € | 85 024 € | +3 332 € | +4,1 % |
| Dettes financières | 43 | 76 203 € | 44 117 € | -32 086 € | -42,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 76 203 € | 44 117 € | -32 086 € | -42,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 229 644 € | 234 088 € | +4 443 € | +1,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 229 644 € | 234 088 € | +4 443 € | +1,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 350 724 € | 396 967 € | +46 243 € | +13,2 % |
| Impôts | 450/3 | 69 110 € | 87 622 € | +18 513 € | +26,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 281 615 € | 309 344 € | +27 730 € | +9,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 80 € | 80 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 15 275 € | 5 819 € | -9 456 € | -61,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 12 448 € | 0 € | -12 448 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 314 107 € | 2 952 542 € | +638 435 € | +27,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 132 407 € | 153 956 € | +21 549 € | +16,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 252 264 € | 301 831 € | +49 567 € | +19,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 476 € | 11 881 € | +11 405 € | +2 396 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 2 776 427 € | 3 465 943 € | +689 516 € | +24,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 77 173 € | 45 733 € | -31 440 € | -40,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 1 346 € | +1 346 € | +13 464 200 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 1 346 € | +1 346 € | +13 464 200 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 278 € | 15 771 € | +493 € | +3,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 278 € | 15 771 € | +493 € | +3,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 61 895 € | 31 308 € | -30 587 € | -49,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 200 € | 15 521 € | +4 320 € | +38,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 50 695 € | 15 787 € | -34 907 € | -68,9 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 50 695 € | 15 787 € | -34 907 € | -68,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.