DIRECT CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DIRECT CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) +59 729 €
hausse de 59 729 € (+1 860 %), de 3 211 € à 62 940 €
- Créances à un an au plus -20 370 €
baisse de 20 370 € (-45,6 %), de 44 625 € à 24 255 €
dont Créances commerciales : -21 993 €
- Valeurs disponibles +9 359 €
nouveau en 2025 : 9 359 €
surtout Résultat de l'exercice (+49 144 €) et Créances à un an au plus (+20 370 €)
- Immobilisations corporelles +1 297 €
hausse de 1 297 € (+41,1 %), de 3 153 € à 4 451 €
dont Installations, machines et outillage : +2 212 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +49 144 €
hausse de 49 144 €, de -1 438 € à 47 706 €
- Autres dettes -11 118 €
baisse de 11 118 € (-92,7 %), de 11 993 € à 875 €
- Comptes de régularisation (passif) +9 698 €
hausse de 9 698 € (+589 %), de 1 647 € à 11 345 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +2 368 €
hausse de 2 368 € (+30,2 %), de 7 855 € à 10 223 €
dont Rémunérations et charges sociales : +2 369 €
- Dettes financières à un an au plus -1 227 €
plus mentionné en 2025 (était 1 227 €)
- Marge brute d'exploitation +82 669 €
hausse de 82 669 € (+684 %), de 12 089 € à 94 758 €
- Charges financières -3 984 €
baisse de 3 984 € (-53,5 %), de 7 448 € à 3 464 €
- Frais de personnel +3 030 €
hausse de 3 030 € (+9,3 %), de 32 626 € à 35 656 €
- Amortissements -2 959 €
baisse de 2 959 € (-40,9 %), de 7 239 € à 4 280 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 56 600 € | 106 615 € | +50 015 € | +88,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 8 764 € | 10 061 € | +1 297 € | +14,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 153 € | 4 451 € | +1 297 € | +41,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 267 € | 2 479 € | +2 212 € | +827 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 886 € | 1 972 € | -914 € | -31,7 % |
| Immobilisations financières | 28 | 5 611 € | 5 611 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 47 836 € | 96 554 € | +48 717 € | +102 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 44 625 € | 24 255 € | -20 370 € | -45,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 40 231 € | 18 238 € | -21 993 € | -54,7 % |
| Autres créances | 41 | 4 394 € | 6 017 € | +1 623 € | +36,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | - | 9 359 € | +9 359 € | |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 211 € | 62 940 € | +59 729 € | +1 860 % |
| Total du passif | 10/49 | 56 600 € | 106 615 € | +50 015 € | +88,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 252 € | 50 396 € | +49 144 € | +3 926 % |
| Apport | 10/11 | 100 € | 100 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 590 € | 2 590 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 590 € | 2 590 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 2 590 € | 2 590 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -1 438 € | 47 706 € | +49 144 € | |
| Dettes | 17/49 | 55 348 € | 56 219 € | +871 € | +1,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 53 702 € | 44 874 € | -8 828 € | -16,4 % |
| Dettes financières | 43 | 1 227 € | - | -1 227 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 1 227 € | - | -1 227 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 32 627 € | 33 775 € | +1 148 € | +3,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 32 627 € | 33 775 € | +1 148 € | +3,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 855 € | 10 223 € | +2 368 € | +30,2 % |
| Impôts | 450/3 | 212 € | 211 € | -1 € | -0,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 643 € | 10 013 € | +2 369 € | +31,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 11 993 € | 875 € | -11 118 € | -92,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 647 € | 11 345 € | +9 698 € | +589 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 1 736 € | +1 736 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 32 626 € | 35 656 € | +3 030 € | +9,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 239 € | 4 280 € | -2 959 € | -40,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 204 € | 1 489 € | +285 € | +23,7 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 515 € | +515 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 12 089 € | 94 758 € | +82 669 € | +684 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -28 980 € | 52 817 € | +81 797 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 594 € | 1 € | -593 € | -99,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 594 € | 1 € | -593 € | -99,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 448 € | 3 464 € | -3 984 € | -53,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 448 € | 3 464 € | -3 984 € | -53,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -35 834 € | 49 355 € | +85 189 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 208 € | 211 € | +2 € | +1,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -36 042 € | 49 144 € | +85 186 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -36 042 € | 49 144 € | +85 186 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.