DIMA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DIMA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -22 464 €
baisse de 22 464 € (-4,1 %), de 548 304 € à 525 840 €
surtout Apports, distributions et autres (-50 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-49 064 €)
- Immobilisations corporelles +19 008 €
hausse de 19 008 € (+50,6 %), de 37 581 € à 56 589 €
dont Mobilier et matériel roulant : +15 643 €
- Stocks et commandes -10 928 €
baisse de 10 928 € (-22,4 %), de 48 733 € à 37 805 €
- Créances à un an au plus -8 383 €
baisse de 8 383 € (-53,8 %), de 15 581 € à 7 198 €
dont Créances commerciales : -9 665 €
- Réserves -20 000 €
baisse de 20 000 € (-4,5 %), de 441 860 € à 421 860 €
dont Réserves immunisées : -20 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -16 231 €
baisse de 16 231 € (-29,9 %), de 54 366 € à 38 135 €
dont Rémunérations et charges sociales : -12 383 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 940 €
hausse de 12 940 € (+10,9 %), de 118 992 € à 131 931 €
- Dettes commerciales +10 033 €
hausse de 10 033 € (+87,6 %), de 11 459 € à 21 492 €
- Autres dettes -6 968 €
baisse de 6 968 € (-60,0 %), de 11 608 € à 4 640 €
- Marge brute d'exploitation -57 007 €
baisse de 57 007 € (-17,8 %), de 320 511 € à 263 504 €
- Impôts -19 652 €
baisse de 19 652 € (-45,7 %), de 43 000 € à 23 348 €
- Amortissements +13 301 €
hausse de 13 301 € (+79,4 %), de 16 755 € à 30 056 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 651 417 € | 630 460 € | -20 957 € | -3,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 38 124 € | 57 132 € | +19 008 € | +49,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 37 581 € | 56 589 € | +19 008 € | +50,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 7 813 € | 7 150 € | -663 € | -8,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 482 € | 9 510 € | +4 028 € | +73,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 24 286 € | 39 929 € | +15 643 € | +64,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 543 € | 543 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 613 293 € | 573 329 € | -39 965 € | -6,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 48 733 € | 37 805 € | -10 928 € | -22,4 % |
| Stocks | 30/36 | 48 733 € | 37 805 € | -10 928 € | -22,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 15 581 € | 7 198 € | -8 383 € | -53,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 15 349 € | 5 684 € | -9 665 € | -63,0 % |
| Autres créances | 41 | 232 € | 1 514 € | +1 282 € | +553 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 548 304 € | 525 840 € | -22 464 € | -4,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 675 € | 2 485 € | +1 810 € | +268 % |
| Total du passif | 10/49 | 651 417 € | 630 460 € | -20 957 € | -3,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 573 254 € | 566 194 € | -7 061 € | -1,2 % |
| Apport | 10/11 | 12 403 € | 12 403 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 12 403 € | 12 403 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Capital non appelé | 101 | 6 197 € | 6 197 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 441 860 € | 421 860 € | -20 000 € | -4,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 430 000 € | 410 000 € | -20 000 € | -4,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 118 992 € | 131 931 € | +12 940 € | +10,9 % |
| Dettes | 17/49 | 78 163 € | 64 266 € | -13 896 € | -17,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 730 € | - | -730 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 730 € | - | -730 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 77 433 € | 64 266 € | -13 166 € | -17,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 11 459 € | 21 492 € | +10 033 € | +87,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 11 459 € | 21 492 € | +10 033 € | +87,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 54 366 € | 38 135 € | -16 231 € | -29,9 % |
| Impôts | 450/3 | 22 242 € | 18 394 € | -3 848 € | -17,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 32 123 € | 19 741 € | -12 383 € | -38,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 11 608 € | 4 640 € | -6 968 € | -60,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 162 763 € | 160 772 € | -1 992 € | -1,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 755 € | 30 056 € | +13 301 € | +79,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 161 € | 3 951 € | -210 € | -5,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 320 511 € | 263 504 € | -57 007 € | -17,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 136 831 € | 68 725 € | -68 106 € | -49,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 86 € | - | -86 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 86 € | - | -86 € | |
| Charges financières | 65/66B | 923 € | 2 438 € | +1 515 € | +164 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 923 € | 2 377 € | +1 454 € | +158 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 61 € | +61 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 135 994 € | 66 287 € | -69 707 € | -51,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 43 000 € | 23 348 € | -19 652 € | -45,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 92 994 € | 42 940 € | -50 055 € | -53,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 92 994 € | 42 940 € | -50 055 € | -53,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.