DIAM SOURCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
DIAM SOURCE
NACE 46.861, Commerce de gros de diamants et d'autres pierres précieuses
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
332 301 €
2024 · -749 223 €+1,1 M €
Capitaux propres
-4,5 M €
2024 · -4,8 M €+332 301 €
Valeurs disponibles
-
2024 · 601 €-601 €
Total du bilan
43,5 M €
2024 · 7,5 M €+36,0 M €
Principaux mouvements
Actif
- Créances à un an au plus +35,9 M €
hausse de 35,9 M € (+649 %), de 5,5 M € à 41,4 M €
dont Créances commerciales : +35,8 M €
Passif
- Dettes commerciales +35,3 M €
hausse de 35,3 M € (+287 %), de 12,3 M € à 47,6 M €
Compte de résultats
- Marge brute d'exploitation +1,1 M €
hausse de 1,1 M €, de -736 423 € à 359 780 €
- Frais de personnel +30 507 €
hausse de 30 507 € (+242 %), de 12 581 € à 43 088 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
-749 223 €
Marge brute d'exploitation
+1,1 M €
Frais de personnel
-30 507 €
Amortissements
+348 €
Autres charges d'exploitation
+2 860 €
Autres postes d'exploitation
+4 123 €
Produits financiers
+6 912 €
Charges financières
+2 149 €
Impôts
-564 €
Résultat 2025
332 301 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
-871 €
Investissements
+270 €
Financement
0 €
Disponible 2024
601 €
De l'exploitation (dérivé)
-871 €
Résultat de l'exercice
+332 301 €
Amortissements
+347 €
Stocks et commandes
-101 961 €
Créances à un an au plus
-35,9 M €
Postes de fonds de roulement mineurs
+7 420 €
Dettes commerciales
+35,3 M €
Comptes de régularisation (passif)
+341 641 €
Investissements (dérivé)
+270 €
Investissements en immobilisations (nets)
+270 €
Disponible 2025
0 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 7 494 625 € | 43 462 122 € | +36,0 M € | +480 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 393 € | 776 € | -617 € | -44,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 347 € | - | -347 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 347 € | - | -347 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 046 € | 776 € | -270 € | -25,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 7 493 232 € | 43 461 347 € | +36,0 M € | +480 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 403 120 € | 403 120 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 403 120 € | 403 120 € | = | 0,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 556 571 € | 1 658 532 € | +101 961 € | +6,6 % |
| Stocks | 30/36 | 1 556 571 € | 1 658 532 € | +101 961 € | +6,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 5 528 962 € | 41 398 937 € | +35,9 M € | +649 % |
| Créances commerciales | 40 | 5 313 420 € | 41 078 152 € | +35,8 M € | +673 % |
| Autres créances | 41 | 215 542 € | 320 784 € | +105 242 € | +48,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 601 € | - | -601 € | |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 978 € | 758 € | -3 220 € | -80,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 7 494 625 € | 43 462 122 € | +36,0 M € | +480 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -4 841 537 € | -4 509 236 € | +332 301 € | +6,9 % |
| Apport | 10/11 | 301 613 € | 301 613 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 301 613 € | 301 613 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 301 613 € | 301 613 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 29 527 € | 29 527 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 29 527 € | 29 527 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -5 172 677 € | -4 840 376 € | +332 301 € | +6,4 % |
| Dettes | 17/49 | 12 336 162 € | 47 971 358 € | +35,6 M € | +289 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 12 336 162 € | 47 629 717 € | +35,3 M € | +286 % |
| Dettes commerciales | 44 | 12 314 637 € | 47 603 991 € | +35,3 M € | +287 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 12 314 637 € | 47 603 991 € | +35,3 M € | +287 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 848 € | 23 049 € | +4 201 € | +22,3 % |
| Impôts | 450/3 | 15 680 € | 23 049 € | +7 369 € | +47,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 168 € | - | -3 168 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 2 677 € | 2 677 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 341 641 € | +341 641 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 12 581 € | 43 088 € | +30 507 € | +242 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 695 € | 347 € | -348 € | -50,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 862 € | 2 002 € | -2 860 € | -58,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 4 123 € | - | -4 123 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -736 423 € | 359 780 € | +1,1 M € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -758 683 € | 314 343 € | +1,1 M € | |
| Produits financiers | 75/76B | 20 997 € | 27 909 € | +6 912 € | +32,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 20 997 € | 27 909 € | +6 912 € | +32,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 100 € | 2 951 € | -2 149 € | -42,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 100 € | 2 951 € | -2 149 € | -42,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -742 786 € | 339 301 € | +1,1 M € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 436 € | 7 000 € | +564 € | +8,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -749 223 € | 332 301 € | +1,1 M € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -749 223 € | 332 301 € | +1,1 M € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.