DGS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DGS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +55 039 €
hausse de 55 039 € (+27,8 %), de 198 059 € à 253 098 €
dont Créances commerciales : +55 062 €
- Valeurs disponibles -19 506 €
baisse de 19 506 € (-35,4 %), de 55 092 € à 35 586 €
surtout Créances à un an au plus (-55 039 €) et Dettes à plus d'un an (-28 596 €)
- Immobilisations corporelles -10 232 €
baisse de 10 232 € (-6,5 %), de 157 401 € à 147 169 €
dont Terrains et constructions : -6 650 €
- Dettes à plus d'un an -28 596 €
baisse de 28 596 € (-56,8 %), de 50 366 € à 21 770 €
- Autres dettes +23 722 €
hausse de 23 722 € (+25,8 %), de 92 113 € à 115 836 €
- Dettes commerciales +23 261 €
hausse de 23 261 € (+36,4 %), de 63 961 € à 87 222 €
- Réserves +10 221 €
hausse de 10 221 € (+170 %), de 6 000 € à 16 221 €
dont Réserves disponibles : +16 221 €
- Marge brute d'exploitation -109 389 €
baisse de 109 389 € (-46,5 %), de 235 194 € à 125 804 €
- Charges financières -60 062 €
baisse de 60 062 € (-45,0 %), de 133 589 € à 73 527 €
- Frais de personnel -33 348 €
baisse de 33 348 € (-59,7 %), de 55 847 € à 22 499 €
- Amortissements -5 435 €
baisse de 5 435 € (-34,7 %), de 15 667 € à 10 232 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 544 798 € | 568 748 € | +23 951 € | +4,4 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 284 062 € | 273 830 € | -10 232 € | -3,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 157 401 € | 147 169 € | -10 232 € | -6,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 151 019 € | 144 369 € | -6 650 € | -4,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 0 € | 0 € | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 382 € | 2 800 € | -3 582 € | -56,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 126 662 € | 126 662 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 260 735 € | 294 918 € | +34 183 € | +13,1 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 4 929 € | 3 361 € | -1 567 € | -31,8 % |
| Autres créances | 291 | 4 929 € | 3 361 € | -1 567 € | -31,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 198 059 € | 253 098 € | +55 039 € | +27,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 191 608 € | 246 670 € | +55 062 € | +28,7 % |
| Autres créances | 41 | 6 451 € | 6 428 € | -23 € | -0,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 55 092 € | 35 586 € | -19 506 € | -35,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 656 € | 2 873 € | +217 € | +8,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 544 798 € | 568 748 € | +23 951 € | +4,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 279 631 € | 289 020 € | +9 389 € | +3,4 % |
| Apport | 10/11 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 6 000 € | 16 221 € | +10 221 € | +170 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 000 € | 0 € | -6 000 € | -100 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 6 000 € | 0 € | -6 000 € | -100 % |
| Réserves disponibles | 133 | - | 16 221 € | +16 221 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 199 499 € | 199 499 € | = | 0,0 % |
| Subsides en capital | 15 | 14 131 € | 13 300 € | -831 € | -5,9 % |
| Dettes | 17/49 | 265 167 € | 279 728 € | +14 561 € | +5,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 50 366 € | 21 770 € | -28 596 € | -56,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 50 366 € | 21 770 € | -28 596 € | -56,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 214 801 € | 257 958 € | +43 157 € | +20,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 32 538 € | 28 596 € | -3 941 € | -12,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 63 961 € | 87 222 € | +23 261 € | +36,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 63 961 € | 87 222 € | +23 261 € | +36,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 26 189 € | 26 305 € | +116 € | +0,4 % |
| Impôts | 450/3 | 14 869 € | 20 695 € | +5 826 € | +39,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 11 320 € | 5 610 € | -5 710 € | -50,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 92 113 € | 115 836 € | +23 722 € | +25,8 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 0 € | 0 € | = | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 1 528 € | - | -1 528 € | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 0 € | 0 € | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 55 847 € | 22 499 € | -33 348 € | -59,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 667 € | 10 232 € | -5 435 € | -34,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 980 € | 3 752 € | +1 772 € | +89,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 1 460 € | - | -1 460 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 235 194 € | 125 804 € | -109 389 € | -46,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 160 241 € | 89 322 € | -70 919 € | -44,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 036 € | 945 € | -91 € | -8,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 036 € | 945 € | -91 € | -8,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 133 589 € | 73 527 € | -60 062 € | -45,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 133 589 € | 73 527 € | -60 062 € | -45,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 27 687 € | 16 739 € | -10 948 € | -39,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 7 763 € | 6 519 € | -1 245 € | -16,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 19 924 € | 10 221 € | -9 703 € | -48,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 19 924 € | 10 221 € | -9 703 € | -48,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.