DG2 : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DG2
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -814 348 €
baisse de 814 348 € (-92,2 %), de 883 217 € à 68 869 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-797 091 €) et Stocks et commandes (-268 358 €)
- Stocks et commandes +268 358 €
hausse de 268 358 € (+37,8 %), de 710 260 € à 978 618 €
- Créances à un an au plus -252 066 €
baisse de 252 066 € (-28,6 %), de 880 085 € à 628 019 €
dont Créances commerciales : -493 187 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -797 091 €
baisse de 797 091 € (-99,4 %), de 801 631 € à 4 540 €
dont Impôts : -795 547 €
- Autres dettes +189 753 €
hausse de 189 753 € (+22,2 %), de 855 351 € à 1,0 M €
- Dettes commerciales -177 970 €
plus mentionné en 2024 (était 177 970 €)
- Dettes à plus d'un an -29 642 €
baisse de 29 642 € (-39,4 %), de 75 237 € à 45 595 €
- Marge brute d'exploitation -165 970 €
baisse de 165 970 € (-44,8 %), de 370 387 € à 204 417 €
- Charges financières -83 820 €
baisse de 83 820 € (-71,6 %), de 117 074 € à 33 254 €
- Frais de personnel -71 544 €
baisse de 71 544 € (-39,7 %), de 180 303 € à 108 759 €
- Amortissements -9 947 €
baisse de 9 947 € (-16,4 %), de 60 678 € à 50 731 €
- Impôts +4 724 €
hausse de 4 724 € (+2 684 %), de 176 € à 4 900 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 605 849 € | 1 796 686 € | -809 163 € | -31,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 124 435 € | 121 180 € | -3 255 € | -2,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 121 405 € | 118 150 € | -3 255 € | -2,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 948 € | - | -2 948 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 118 457 € | 118 150 € | -307 € | -0,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 030 € | 3 030 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 481 414 € | 1 675 506 € | -805 908 € | -32,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 710 260 € | 978 618 € | +268 358 € | +37,8 % |
| Stocks | 30/36 | 710 260 € | 978 618 € | +268 358 € | +37,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 880 085 € | 628 019 € | -252 066 € | -28,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 803 285 € | 310 098 € | -493 187 € | -61,4 % |
| Autres créances | 41 | 76 800 € | 317 921 € | +241 121 € | +314 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 883 217 € | 68 869 € | -814 348 € | -92,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 852 € | - | -7 852 € | |
| Total du passif | 10/49 | 2 605 849 € | 1 796 686 € | -809 163 € | -31,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 61 804 € | 64 450 € | +2 646 € | +4,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 18 750 € | - | -18 750 € | |
| Capital souscrit | 100 | 18 750 € | - | -18 750 € | |
| Réserves | 13 | 2 600 € | 2 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 600 € | 2 600 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 2 600 € | - | -2 600 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | - | 2 600 € | +2 600 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 40 454 € | 43 100 € | +2 646 € | +6,5 % |
| Dettes | 17/49 | 2 544 045 € | 1 732 236 € | -811 809 € | -31,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 75 237 € | 45 595 € | -29 642 € | -39,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 75 237 € | 45 595 € | -29 642 € | -39,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 468 808 € | 1 686 641 € | -782 167 € | -31,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 38 749 € | 29 642 € | -9 107 € | -23,5 % |
| Dettes financières | 43 | 595 107 € | 588 917 € | -6 190 € | -1,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 470 107 € | 463 917 € | -6 190 € | -1,3 % |
| Autres emprunts | 439 | 125 000 € | 125 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 177 970 € | - | -177 970 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 177 970 € | - | -177 970 € | |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 18 438 € | +18 438 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 801 631 € | 4 540 € | -797 091 € | -99,4 % |
| Impôts | 450/3 | 795 547 € | - | -795 547 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 084 € | 4 540 € | -1 544 € | -25,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 855 351 € | 1 045 104 € | +189 753 € | +22,2 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 21 500 € | - | -21 500 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 180 303 € | 108 759 € | -71 544 € | -39,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 60 678 € | 50 731 € | -9 947 € | -16,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 721 € | 3 257 € | -4 464 € | -57,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 849 € | 870 € | +21 € | +2,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 370 387 € | 204 417 € | -165 970 € | -44,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 120 836 € | 40 800 € | -80 036 € | -66,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 € | - | -8 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 € | - | -8 € | |
| Charges financières | 65/66B | 117 074 € | 33 254 € | -83 820 € | -71,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 117 074 € | 33 254 € | -83 820 € | -71,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 3 770 € | 7 546 € | +3 776 € | +100 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 176 € | 4 900 € | +4 724 € | +2 684 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 594 € | 2 646 € | -948 € | -26,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 594 € | 2 646 € | -948 € | -26,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.